ься, оскільки контокоррент відображає весь платіжний оборот клієнта. У кредит рахунки зараховується не тільки виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), а й усі надходження позичальника. Якщо цих надходжень вистачає для здійснення необхідних платежів, то клієнт не потребує кредиті. Більш того, якщо клієнт справив всі платежі і у нього ще залишається кредитове сальдо, банк на нього нараховує відсотки.
Плата за дане сальдо практично відповідає розміру відсотків по рахунках до запитання. Якщо ж підприємству недостатньо власних коштів для покриття необхідних витрат, йому видається позика. При цьому утворюється дебетове сальдо, що означає виникнення заборгованості банку. На дебетове сальдо нараховуються відсотки вже на користь банку як плата за користування кредитом.
Різновидом контокоррентного кредиту є овердрафт - клієнтові не відкривається окремий позичковий рахунок, а використовується його розрахунковий рахунок. Позика надається шляхом списання коштів з рахунку в оплату розрахунково-платіжних документів та грошових чеків понад наявного залишку на рахунку. У результаті на поточному рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо - негативний баланс. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком, і недозволеним, коли клієнт виписує чек, не маючи на те попередньої згоди банку. Овердрафт використовується при кредитуванні першокласних позичальників.
) Кредитування банком банківського рахунку клієнта-позичальника (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта-позичальника, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення такої операції. Здійснюється при встановленому ліміті (тобто максимальній сумі, на яку може бути проведена зазначена операція) і строк, протягом якого мають бути погашені виникають кредитні зобов'язання клієнта банку.
Даний порядок в рівній мірі поширюється і на операції з надання банками кредитів при недостатності або відсутності грошових коштів па банківському рахунку клієнта - фізичної особи («овердрафт») у разі, якщо відповідна умова передбачено укладеним договором банківського рахунку або договором вкладу (депозиту).
Після складання та укладення кредитного договору банки встановлюють контроль за виконанням містяться в ньому умов і зобов'язань. Тим самим проводиться поточний моніторинг кредитів - наступний етап в організації кредитного процесу. Метою кредитного моніторингу є зниження ризику кредитних операцій та недопущення негативних ситуацій, пов'язаних з виникненням труднощів у процесі погашення кредиту.
Надання кредиту є тільки початком роботи банку з клієнтом. Протягом усього терміну кредиту потрібен адекватний контроль у формі моніторингу за його використанням і поверненням, наявністю і станом застави, за збереженням відповідності умов кредиту, зафіксованим у кредитному договорі, за зміною фінансового стану позичальника тощо
Моніторинг - періодична оцінка фінансового стану позичальника на основі фінансової звітності з метою визначення ймовірності погашення позики і передбачуваного резерву на можливі втрати по позиках. Процес супроводу кредиту протягом усього терміну кредитування відображений на малюнку 1.1.
Малюнок 1.1 - Супровід кредиту
