000, 18900); при виході за межі інтервалу необхідно відновити кошти на розрахунковому рахунку в розмірі 16300 руб.
Висновок
На основі проведеного дослідження щодо ефективності управління грошовими активами були отримані наступні висновки та рекомендації:
У дипломній роботі було розглянуто поняття грошових активів, проаналізована їх роль у функціонуванні підприємства, дано теоретичний опис методів дослідження грошових активів, застосовані методи прогнозування для опису майбутнього стану основних показників стану грошових потоків стосовно до об'єкта дослідження.
Основне джерело отримання грошових коштів досліджуваного підприємства - виручка від продажів.
Грошові кошти спрямовують в основному на оплату товарів.
Був проведений прямий метод аналізу руху грошових коштів.
Зроблені основні висновки та розроблено рекомендації для поліпшення управління грошовими потоками на об'єкті дослідження:
збільшити коефіцієнт ліквідності до нормального значення, що забезпечить організації ліквідність.
знизити частку дебіторської заборгованості в складі активів. Необхідно домогтися досконалості управління дебіторською заборгованістю, яке повинно проявлятися в оптимізації загального її розміру.
отримати більше прибутку від основної діяльності.
направляти вільні грошові кошти на фінансову діяльність. Організація практично не займається фінансовою діяльністю, яка за певних обставин (наявності кваліфікованого персоналу, та інших) могла б приносити додатковий прибуток.
Таким чином, збільшення або зменшення балансового залишку грошових коштів за певний період безпосередньо залежить від змін, що відбулися у вартості активів і пасивів балансу. Збільшення вартості будь-яких статей активів (крім грошових коштів) - причина зменшення грошових коштів. І навпаки, приріст позикових або власних джерел фінансування - чинник збільшення залишків грошових коштів. Отже, зміна залишків грошових коштів можна розглядати як результат фінансової політики підприємства з управління активами і пасивами.
На рівні підприємства необхідно вміло управляти рухом фінансових ресурсів і фінансових відносин, що виникають між господарюючими суб'єктами. Необхідно виробити цілі управління фінансами та здійснювати вплив на них за допомогою важелів фінансового механізму. У найзагальнішому вигляді рішення має забезпечити найбільш ефективний потік фінансових ресурсів між підприємством і фінансовим ринком, який є головним джерелом зовнішнього фінансування підприємства, тому спостерігається велика залежність фінансових рішень підприємства від зовнішнього середовища, насамперед фінансових ринків і важелів державного регулювання.
Список використаної літератури
1. Баканов М.І., Шеремет А.Д. «Теорія економічного аналізу»: Підручник.- 4-е вид., Доп. і перераб.- Фінанси і статистика, 2011 - 416 с.
2. Балабанов І.Т. «Основи фінансового менеджменту. Як управляти капіталом? »- М .: Фінанси і Статистика, 2010 - 223 с.
. Басовский Л.Є. «Теорія економічного аналізу»: Навчальний посібник.- М .: ИНФРА - М .: Економіст, 2009 - 302 с.
. Бернстайн Л.А. «Аналіз фінансової звітності»: Пер. з англ./під ред. чл.-кор. РАН І. І. Єлисєєвій.- М .: Фінанси і статистика, 2008 - 388 с.
. Бланк І.А. «Фінансовий менеджмент»: навч. курс.- Київ .: «Ельга», 2009 - 368 с.
. Власова В.М. «Фінанси і статистика»: Навчальний посібник - М .: ЮНИТИ-ДАНА 2010 - 240 с.
. Волкова О.І., Дев'яткіна О.В. «Економіка підприємства (фірми)»: Підручник - М .: ИНФРА-М 2011 - 600 с.
. Грузинів В.Г. «Економіка підприємства»: Навчальний посібник - М .: ЮНИТИ, 2012. - 165с.
. Іонова І.Ф., Н.Н.Селезнева «Фінансовий аналіз. Управління фінансами »- М .: ЮНИТИ 2010 - 534 с.
. Каверіна О.Д. «Організація бюджетування на підприємстві»//Бухгалтерський облік № 11 2011р. С.57-60
. Ковальов В.В. «Введення у фінансовий менеджмент» - М .: Фінанси і статистика, 2008. - 768 с.
. Ковальов В.В., Волкова О.М. «Аналіз господарської діяльності підприємства»: Підручник.- М .: ТК ВОЛБІ, Вид-во Проспект, 2010 - 424 с.
. Крейнина М.Н. «Фінансовий стан підприємства. Методи оцінки »- М ..: ІКЦ« Дис », 2009 - 224с.
. Логвинова Т.В. «Трансформація функцій стратегічного управління фінансами підприємства»//Фінансовий менеджмент №1, 2011 р, С.14
. «Мерчендайзинг: упра...
