жуть бути визнані правильними.
Таким чином, прогнозний бухгалтерський баланс за станом на кінець майбутнього року буде мати наступний вигляд (таблиця 9).
Таблиця 9
Прогнозування бухгалтерського балансу на кінець майбутнього року, тис. руб.
Найменування показателяКодРасчетРезультат1234АКТІВ I. Необоротні активи Нематеріальні активи 1110Без змін-Результати досліджень та разработок1120Без змін-Основні засоби 113017 088,00+ 17 088,00Ч0,220506,0Доходние вкладення в матеріальні цінності 1140Без змін-Довгострокові фінансові вкладення 1150Без змін-Відкладені податкові активи 1160Без змін-Інші необоротні активи 1170Без змін-Разом по розділу I 110020505,6 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 020506,0II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси 1210 (8905,0/1739) Ч 208710687,0НДС по придбаних цінностей 1220 (125/1739) Ч 2087150,00Дебіторская заборгованість 1230 (7138/1739) Ч 20878566,4Краткосрочние фінансові вкладення 1240 (0/1739) Ч 2087-Грошові кошти 1250 (195/1739) Ч 2087234,0Прочіе оборотні активи 1260 (482/1739) Ч 2087578,0Ітого по розділу II 120010687,0+ 150 + 8566,4 + 234 + 57820216,0БАЛАНС 160020506+ 20216,040722,0ПАССІВ III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал 1310Без ізмененій10,00Собственние акції, викуплені в акціонерів 1320Без ізмененій0,00Добавочний капітал 1350Без ізмененій0,00Резервний капітал 1360Без ізмененій0,00Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 13702568 + 2087 Ч 0,56 Ч (1 - 0,89) 2697, 0Ітого по розділу III 13002697 + 102707,0IV. ДОВГОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредити 1410Без ізмененій19 123,00Отложенние податкові зобов'язання 1420Без ізмененій0,00Прочіе довгострокові зобов'язання 1450Без ізмененій0,00Ітого за розділом IV 140 019 123 + 0 + 019 123,00V. КОРОТКОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредити 1510 (1434/1739) Ч 20871721,0Кредіторская заборгованість 1520 (10798/1739) Ч 208712959,0Доходи майбутніх періодів 1530Без змін-Резерви майбутніх витрат 1540Без змін-Інші короткострокові зобов'язання 1550 (0/1739) Ч 2087- Разом по розділу V 15001721,0 + 12959,0 + 0 + 0 + 014680,0Дополнітельное зовнішнє фінансування тисячі шістсот дев'яносто п'ять 40722 - 2707 - 19123 - 146804212,0 БАЛАНС 1700Равна стор. 160040722,0
Таблиця 10
Прогнозний бухгалтерський баланс, тис. руб.
Найменування показателяКодНа початок 2013 р.на кінець 2013 г.1234АКТІВ I. Необоротні активи Нематеріальні активи +1110 --Результати досліджень і разработок112017 088,00- Основні засоби 1130- 20506,0Доходние вкладення в матеріальні цінності 1140-- Довгострокові фінансові вкладення 1150 - Відкладені податкові активи 1160 - Інші необоротні активи 1170- - Разом по розділу I 110 017 088,0020506,0II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси 12108 905,0010687,0Налог на додану вартість по придбаних цінностей 1220125,00150,00Дебіторская заборгованість 12307 138,008566,4Краткосрочние фінансові вкладення 1240 - Грошові кошти 1250195,00234,0Прочіе оборотні активи 1260482,00578,0Ітого по розділу II 120 016 845,0020216,0БАЛАНС 160033 933,0040722,0ПАССІВ III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал 131010,0010,00Собственние акції, викуплені в акціонерів 13200,000,00Добавочний капітал 13500,000,00Резервний капітал 13600,000,00Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 13702 568,002697,0Ітого по розділу III 13002 578,002707 , 0IV. ДОВГОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредити 141 019 123,0019 123,00Отложенние податкові зобов'язання 14200,000,00Прочіе довгострокові зобов'язання 14500,000,00Ітого за розділом IV 140 019 123,0019 123,00V. КОРОТКОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредити 15101 434,001721,0Кредіторская заборгованість 152010 798,0012959,0Доходи майбутніх періодів 15300,00-Резерви майбутніх витрат 15400,00-Інші короткострокові зобов'язання 15500,00-Разом по розділу V 150012 232,0014680,0Дополнітельное зовнішнє фінансування +1695-4212,0БАЛАНС 170033 933,0040722,0
У висновку відзначимо, що в цілому ТОВ «Адвайс» є стабільним, стійким з погляду ліквідності та платоспроможності, підприємством, ефективно використовують як наявні кошти, так і є інвестиційно привабливим і надійним партнером по бізнесу, що має можливість гарантовано виконувати свої зобов'язання за договорами, причому ця тенденція тільки посилюється.
РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУВАННЯ
. 1 Основні проблеми при фінансовому плануванні на підприємстві ТОВ «Адвайс»
При довгостроковому фінансовому плануванні на підприємстві, насамперед, визначають рівні доходів і витрат за рік і помісячно. Враховуючи сервісну орієнтованість підприємства, тобто дохід визначається не тільки обсягом проданого товару, але об'ємом наданих послуг. Звідси виникає наступна проблема: необхідно спрогнозувати ті види товарів і послуг, які будуть затребувані на ринку в планованому році, щоб оцінити очікуваний приплив фінан...
