кредитні договори з комерційними банками;
В· дані бухгалтерського обліку про стан дебіторської та кредиторської заборгованості;
В· виписки банків з рахунків підприємства.
Розробка платіжного календаря має величезне значення для фінансової діяльності ВП В«ШахтаВ« Булавинська В». Діюча система і терміни платежів в бюджет і позабюджетні фонди, порядок розрахунків з постачальниками, строки виплати заробітної плати працівникам, умови оплати за кредитами банків вимагають від відокремленого підрозділу постійного урахування співвідношення обсягу вступників грошових коштів з їх витрачанням, причому не тільки в цілому за певний період (рік, квартал, місяць), а з урахуванням конкретних термінів їх надходження і потреби в них. Тобто фінансові служби досліджуваного підприємства цікавить стан його фінансових ресурсів не тільки за певний період, але і на конкретну дату. Таку інформацію ВП В«ШахтаВ« Булавинська В»має, складаючи платіжні календарі.
Касовий план або план обороту готівкових грошових коштів ВП В«Шахта В«БулавинськаВ» відображає надходження і виплату готівки через касу підприємства. Касовий план необхідний відокремленому підрозділу для контролю за надходженням і витрачанням готівкових грошових коштів.
На ВП В«ШахтаВ« Булавинська В»касовий план складається на квартал. Він необхідний шахті для того, щоб якомога точніше представляти розмір зобов'язань перед працівниками підприємства по заробітній платі і розмірів інших виплат.
Форма касового плану ВП В«ШахтаВ« Булавинська В»на І квартал 2005 р. наведена в Додатку В. У першому розділі касового плану відображує надходження готівкових грошових коштів у касу відокремленого підрозділи, у другому розділі - витрати підприємства за їх видами.
Розглядаючи касовий план ВП В«ШахтаВ« Булавинська В»на І квартал 2005 р. можна відзначити, що сум готівкових коштів, які надходять до каси, буде недостатньо для погашення зобов'язань перед працівниками по заробітній платі виплатах по соціальному страхуванню. У такому випадку підприємство отримує відсутню суму готівкових коштів в обслуговуючому банку відповідно до договору розрахунково-касового обслуговування. За 45 днів до початку запланованого періоду фінансові служби досліджуваного підприємства подають касовий план в обслуговуючий банк (це регламентовано в договорі про розрахунково-касове обслуговування). Так, в планованому періоді підприємство має отримати 2248,0 тис. грн. з розрахункового рахунку в банку, в іншому випадку, ВП В«ШахтаВ« Булавинська В»не зможе своєчасно розрахуватися з працівниками по заробітній платі.
При складанні касового плану фінансові служби шахти використовують такі вихідні дані:
В· очікувані виплати з фонду заробітної плати;
В· інформація про продаж працівникам продукції шахти;
В· відомості про витрати на відрядження;
В· відомості про інших надходженнях і виплатах готівкових грошових коштів.
Нині значення касового ...
