боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами. Це в свою чергу визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів, що розміщуються за статтями активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів.
Таким чином, ліквідність комерційного банку базується на постійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома її складовими - власним капіталом банку, залученими і розміщеними банком коштами. Тут необхідно постійне управління структурними елементами цих трьох категорій.
Ліквідність можна розглядати в статиці і динаміці. Ліквідність у статиці полягає в здатності комерційного банку виконати свої зобов'язання перед клієнтами в даний момент або через короткий попередньо погоджений термін. Це вимагає, по-перше, використання наявних коштів і, по-друге, оперативної зміни складу вкладень в активи в бік підвищення їх ліквідності.
Ліквідність у динаміці вимагає постійного планування і прогнозування можливості виконати свої зобов'язання за рахунок мобілізації власних ресурсів і залучення ресурсів з боку. Кожен банк зобов'язаний підтримувати необхідний рівень ліквідності на конкретному відрізку часу і планувати її стан в перспективі.
Важливе практичне значення має дотримання рекомендованих обов'язкових нормативів. Для розрахунку як директивних, так і оціночних нормативів активи банку коригують виходячи з показників їх ризику. Банк Росії рекомендував всі активи комерційних банків розподілити на шість груп виходячи зі ступеня ризику вкладень та можливої вЂ‹вЂ‹втрати частини вартості. При цьому окремим категоріям і групам активів присвоюються відповідні поправочні коефіцієнти ризику, виражені у відсотках. Наприклад, якщо конкретній активу відповідає коефіцієнт ризику 20%, то це означає, що ймовірність надійності повернення інвестованих сюди грошей дорівнює 80% спочатку виданої суми. p> Ступінь ризику неповернення окремих активів представлена ​​в Додатку 2 Як видно з цієї таблиці, у першу групу входять активи, майже повністю виключають можливість втрат, у другу групу об'єднуються інвестиції з мінімальним ризиком втрат. У третій - шостий групах представлені активи з підвищеним ризиком.
У цій таблиці наведені можливі відсотки втрат, практично ж no конкретним операціям вони можуть відхилятися в ту або іншу сторону. Навіть прострочені позики в багатьох випадках, хоча і з затримками, повертаються банкам.
У розрахунку деяких нормативів використовується показник капіталу банку. Поняття капіталу банку значно ширше поняття його статутного капіталу.
До складу капіталу комерційного банку входить ряд статей, у тому числі статутний капітал, резервний фонд, фонди цільового призначення, а також нерозподілений прибуток. Із суми цих статей виключаються гроші, інвестовані в паї, акції та перераховані іншим юридичним особам у порядку участі в їх господарської діяльності.
Центральний банк Російської Федерації орієнтує комерційні банки на поступове доведення до 1999 мінімального статутного фонду до суми, еквівалентної 5 млн. ЕКЮ. Про всіх змінах мінімального розміру власних коштів (капіталу) Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за три роки до моменту введення таких змін.
Зростання залучених кредитних ресурсів, тобто зростання зобов'язань банку, зумовлює адекватне зростання капіталу банку, бо він є гарантом захисту інтересів індивідуальних вкладників і інших кредиторів.
Капітал повинен бути достатнім, щоб забезпечити ці інтереси. Абсолютна сума капіталу сама по собі не може свідчити про його достатності, бо це насамперед пов'язано з сумою його зобов'язань. Тому ліквідність банку, коли її джерелом є капітал, визначається відносними показниками перерахованих нижче чотирьох з дев'яти економічних нормативів (позначення та скорочення у формулах можуть відрізняться від наведених в інструкціях ЦБ РФ). Вони розраховуються за такими формулами:
До До Р Р
Н-1 = ------; Н-2 = ------ ; Н-3 = ------; Н-9 = ------,
АВР АПР ОВ К
де К-капітал банку;
Р - розмір ризику банку, тобто сукупна сума зобов'язань позичальника банку за кредитами, факторинговими операціями, а також 50% сум позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо даного позичальника, що передбачають виконання в грошовій формі;
АВР - активи банку, зважені з урахуванням ступеня ризику (за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 2 - 4 категорій ризику (п. 3.1 інструкції № 1 ЦБ РФ));
АПР - активи групи підвищеного ризику;
0В - всі зобов'язання банку.
При цьому із сукупної суми зобов'язань позичальника виключаються:
В· заборгованість по позиках під заставу державних цінних паперів - у розмірі 90% суми прийнятого застави;
В· заборгованість по позиках, оформленим заставними зобов...
