'язаннями, під реальне матеріальне забезпечення, вільний від застави за іншими угодами, - у розмірі 75% суми залишку;
В· заборгованість по позиках, по яких є гарантії третіх осіб з відомою платоспроможністю, в тому числі за позиками, гарантованим Урядом, - у розмірі 70% суми залишку;
В· заборгованість по позиках з застрахованим кредитним ризиком - у частці, пропорційній питомою вагою страхової суми в загальній сумі виданої позики, зменшеної на 20 процентних пунктів;
В· заборгованість постачальників по позиках під заставу векселів покупця, за якими є гарантія банку покупця, - у розмірі 60% суми залишку;
В· заборгованість по позиках під заставу перекладних векселів, акцептованих платником, за якими мається аваль, - у розмірі 50% суми залишку; інші зобов'язання, що виникають на основі операцій з обліку векселів, - у розмірі 40% суми залишку;
В· заборгованість по позиках під заставу акцій підприємств і банків, зареєстрованих на фондовій біржі, - у розмірі 40% суми залишку.
Норматив Н-1 вводить обмеження на загальну суму активних операцій з урахуванням ступеня ризику і наявного капіталу. Чи не виходячи за рамки цього нормативу, банк може змінювати структуру активних операцій, орієнтуючись на активи з мінімальним ризиком і високою прибутковістю. На додаток до нормативу Н-1 використовується оцінний норматив М-2. Він орієнтує банк на обмеження видачі кредитів з підвищеним ризиком. При порівнянні суми таких кредитів з капіталом він повинен бути рівний або перевищувати 10% суми активів з підвищеним ризиком. Норматив Н-З показує, який мінімум капіталу щодо всіх залучених коштів, абстрагуючись при цьому від їх розміщення по позиціях активів. Цей же норматив визначає межу залучення коштів у якості кредитних ресурсів.
Таким чином, умовою збільшення суми кредитних ресурсів є збільшення капіталу банку.
У кількісному відношенні цей показник в Росії істотно не відрізняється від прийнятих за кордоном. Так, співвідношення власних і загальної суми позикових коштів встановлено: у США - 1:20, Англії - 1:20, Люксембурзі - 1:33. p> У деяких країнах (наприклад, у Франції, Німеччині) дотримання співвідношення власних і загальної суми позикових коштів законом не передбачається. Тут обмежуються межі кредитних операцій та визначається співвідношення їх загального обсягу і власних коштів. У Зокрема, у Франції сума всіх кредитів, наданих банком, не повинна перевищувати більш ніж у 20 разів його власні кошти.
Незважаючи на методичні відмінності визначення цього показника в різних країнах, загальним є його розрахунок з використанням даних про власні кошти банку як гарантії його надійності.
Для спостереження за діяльністю комерційних банків Центральний банк Російської Федерації використовує поряд з нормативами достатності капіталу групу нормативів ліквідності. Вони розраховуються з використанням наступних формул:
КРО ЛА ЛА ЛА АК1
Н-4 = ------; Н-5 = ------; Н-6 = ------; Н-7 = ------; Н-8 = ------ ,
ОС ОС АК СОВ об1
де КРО - сума кредитів;
ОС - загальна сума розрахункових, поточних рахунків, внесків і депозитів;
ЛА - ліквідні активи. До активів банку в ліквідній формі належать грошові кошти в касі банку, в шляху, кошти на рахунках юридичних і фізичних осіб, кошти на рахунках у іноземних банків, кошти на кореспондентському рахунку банку, придбані банком державні цінні папери, кредити, видані банком, та інші платежі на користь банку, що підлягають погашенню протягом найближчих 30 днів;
АК - загальна сума активів банку;
СОВ - сума зобов'язань банку по рахунках до запитання. Сюди включаються залишки коштів на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, громадян, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю вклади, депозити, міжбанківські кредити з закінчуються строком пoгaшенія до 30 днів, а також гарантії, видані банком, з терміном їх виконання протягом найближчих 30 днів;
АК1 - активи банку з терміном погашення більше 1 року;
об1 - зобов'язання банку з строком погашення більше 1 року.
Норматив Н-4 показує ступінь завантаження джерел, за рахунок яких видані кредити. Норматив Н-5 орієнтує на те, щоб постійно підтримувати мінімальну готовність повернути гроші, тобто виконати свої зобов'язання перед клієнтом. Справа в тому, що гроші клієнтів, які значаться на їх pacчетних і поточних рахунках, а також внесені у вклади або у вигляді депозитів як правило, використані банком для активних операцій.
Норматив Н-6 орієнтує банк на формування своїх активів так, щоб частка ліквідних активів у загальній сумі активів підтримувалася на належному рівні. Дотримання нормативу Н-7 забезпечує можливість виконати свої зобов'язання, якщо гроші для цього будуть потрібні в Протягом найближчого періоду, тобто у строки від одного-двох днів до одного міся...
