/p>
1. Поліпшення управління кредиторською заборгованістю.
Як показав аналіз використання фінансових потоків компанії при скороченні суми боргових зобов'язань сума виплат за борговим фінансуванню зросла, що говорить про неефективне управління кредиторською заборгованістю.
Дана ситуація в першу чергу пов'язана з падінням обсягу виручки від реалізації продукції через зниження цін на сталеливарну продукцію і негативну ситуацію на ринку у зв'язку з фінансово-економічною кризою. Також це може бути пов'язано з великим обсягом виплат за борговими зобов'язаннями, тому що їх частка у валюті балансу становить більше 50%.
Рішенням може послужити продаж або здача майна компанії в оренду. Слід мати на увазі, що продаж майна дає одновимірний приплив грошових коштів, а оренда - регулярний приплив протягом її строку. p align="justify"> Насамперед необхідно встановити, які активи здатні приносити потенційний приплив готівки. Для цього доцільно провести інвентаризацію майна, що перебуває у власності компанії. Це необхідно для визначення їх реальної ринкової вартості, щоб прийняти правильне рішення про його тимчасове або постійне відчуження. Результати інвентаризації дозволяють визначити матеріально-технічну базу виробництва і виявити можливість продажу невикористовуваних основних засобів. p align="justify"> 2. Поліпшення управління грошовими коштами.
У ТОВ В«Софт ЕлВ» грошові кошти складають близько 25% від загального обсягу оборотних активів. Настільки значна питома вага грошових коштів свідчить про те, що реально компанія несе збитки, пов'язані:
) з інфляцією і знеціненням грошей;
) з упущеною вигодою від прибуткового розміщення вільних грошових коштів.
Можливі напрямки вкладення вільних грошей з метою отримання доходу від них:
- у виробництво товарів (послуг), торгівлю ними або в інший вид комерційної діяльності;
- в нерухомість;
в матеріально-виробничі запаси;
в підприємства за участю іноземних інвесторів;
в депозити та вклади;
в корпоративні цінні папери відомих емітентів;
у валюту, дорогоцінні метали і камені і т.д.
У кожному з можливих варіантів інвестування вільних грошових коштів ключовим моментом є прийняття рішення про доцільність вкладення того чи іншого виду. Інвестування вільних коштів у будь-який вид активів базується на трьох принципах: вкладення повинні бути ліквідними, безпечними і прибутковими для інвестора. p align="justify"> Крім того, доцільно враховувати і альтернативну вартість інвестицій в інші аналог...
