Криміналістична характеристика та особливості розслідування легалізації грошових коштів або іншого майна, здобутого завідомо злочинним шляхом
Науковий доповідь виконав: студ. 4-го курсу 40 групи 5-го фак-ту Волошин Сергій Володимирович
Міністерство Освіти і Науки України
Національна Юридична Академія України ім.Я.Мудрого
Кафедра Криміналістики
Харків
2003р.
Вступ
Легалізація грошових коштів або іншого майна, набутого незаконним шляхом, - один із злочинів, вчинених у сфері економіки, які породили корупцію, здирництво як засіб накопичення первинного капіталу. Процес роздержавлення та приватизації в змозі недостатнього праворегулірованія в перехідний період до ринкової економіки створив умови для незаконного накопичення капіталу в руках фізичних чи юридичних осіб, отримав назву В«тіньовогоВ» капіталу, звернення якого стали називати В«ТіньовоюВ» економікою. p> В«ТіньовийВ» капітал - це грошові кошти, нажиті злочинним шляхом і приховувані від оподаткування. У минулому їх називали В«крадені грошіВ», здобуті в результаті крадіжок, шахрайства, грабежу, фальшивомонетництва, тобто злочинним шляхом. Це гроші або майно, фактично виключені із законного товарообігу в державній економічної діяльності. Не можна такі кошти покласти в банк, придбати на них нерухомість, офіційно пустити в оборот для отримання прибутку, щоб не "засвітитиВ» їх у різних формах державних обліків. Тому рух не врахованих оподаткуванням коштів відбувається приховано, в обхід законної економічної діяльності.
Колосальні кошти, отримані від торгівлі зброєю, незаконного грального і наркобізнесу, контрабанди, розкраданню, іншої протиправної діяльності, злочинці прагнуть легалізувати, додати їм видимість законних, пустити в оборот.
Таким чином, В«тіньовий капіталВ» - Це підпільні, невраховані кошти державних підприємств, організацій з будь-якою формою власності, а також фізичних осіб, нажиті незаконно: шляхом розкрадання, присвоєння, шахрайства, крадіжки, грабежу, ігрового і наркобізнесу та т.п..
1. Поняття, сутність і криміналістична характеристика В«легалізації грошових коштів або іншого майна, здобутого завідомо злочинним шляхом В»
Один з керівників Групи міжнародних фінансових дій (GAFI) Е.Янг, виступаючи на конференції країн - членів Ради Європи з проблеми відмивання грошей у країнах з перехідною економікою (Страсбург, 29 листопада - 1 грудня 1994р.) зазначила наступні негативні наслідки відмивання грошей:
- у злочинців створюється відчуття безкарності. Це робить злочин привабливим заняттям, а високий рівень злочинності, перш за все організованою, підриває підвалини суспільства і загрожує правовим нормам;
- злочинні організації отримують можливість фінансувати свою подальшу діяльність;
- неконтрольоване використання злочинними організаціями окремих фінансових установ у кінцевому підсумку заподіює шкоду всій фінансовій системі, особливо в кр...
