онному вигляді, завіряється електронно-цифровим підписом і представляється в УФК по Томської області через систему електронного документообігу (СЕД). Заявка на касовий витрата на паперовому носії не формується. Документом - підставою, прикладеним до виписок з рахунків вважати платіжне доручення, яке підписує головний бухгалтер.
Заявка на повернення ф.0531803 оформляється спеціалістом відділу приватизації та конкурсних відносин, відділу орендної плати за землю, відділу орендної плати за муніципальне майно на підставі письмової заяви платника в електронній формі, без формування паперової копії. У разі повернення платнику нез'ясованих надходжень заяву на повернення не потрібно.
.2 Облік розрахунків з підзвітними особами
Підзвітними особами є працівники, які отримали авансом готівкові суми грошових коштів на майбутні адміністративно-господарські та витрати на відрядження. Розмір цих сум обмежений.
Сума видачі на витрати, пов'язані зі службовими відрядженнями, залежить від терміну відрядження та її місця призначення. Видача готівкових коштів під звіт на відрядження оформляється посвідченням про відрядження і видатковим касовим ордером після розрахунку бухгалтерією належних сум. Крім посвідчення про відрядження направлення у відрядження оформляється і наказом генерального директора.
Після виконання доручення підзвітна особа повинна подати в триденний термін до бухгалтерії авансовий звіт про проведені витрати документ про використання отриманого авансу. До авансового звіту додаються всі виправдувальні документи (рахунки, квитанції, залізничні квитки тощо), що підтверджують витрати.
Готівкові кошти можуть видаватися під звіт на оплату витрат на відрядження, витрат на оплату поїздок на конференції, семінари, форуми та інші аналогічні заходи, а також на господарсько-операційні витрати. Грошові кошти під звіт видаються особам, які працюють в департаменті, на господарсько-операційні витрати матеріально-відповідальним особам, з якими укладені договори про повну матеріальну відповідальність
Грошові кошти під звіт видаються перерахуванням на банківські рахунки, відкриті для отримання заробітної плати.
Авансові звіти нумеруються наскрізним методом автоматично.
Грошові кошти під звіт видаються на підставі письмової заяви одержувача з зазначенням призначення авансу і повинні витрачатися суворо за призначенням. Аванс видається у межах сум, визначених цільовим призначенням.
Працівники, які отримали готівкові грошові кошти під звіт, зобов'язані не пізніше 3 робочих днів після закінчення терміну, на який вони видані, або з дня повернення їх з відрядження, пред'явити в бухгалтерію департаменту звіт про витрачені суми і зробити остаточний розрахунок по них.
Передача виданих під звіт коштів одним працівником іншому забороняється.
Підставою для виплати працівникові перевитрати за авансовим звітом або повернення невикористаного авансу служить авансовий звіт, затверджений начальником департаменту.
Порядок відрядження співробітників департаменту затверджений розпорядженням Мера міста Томська від 26.06.2006 № р460.
Оплата витрат на відрядження проводиться на підставі виправдувальних...
