умента, так і ручним способом при отриманні грошових коштів.
Облік коштів по касі ведеться в журналі операцій № 1.
Касова книга ведеться автоматизованим способом, її аркуші формуються у вигляді машинограми. Нумерація аркушів касової книги в цих машинограмах здійснюється автоматично в порядку зростання з початку року.
Після закінчення календарного року касова книга брошюруется в хронологічному порядку. Загальна кількість аркушів за рік засвідчується підписами начальника департаменту та головного бухгалтера і книга опечатується.
Для ведення касових операцій встановлюють максимально допустиму суму готівки, яка може зберігатися в місці для проведення касових операцій, визначеному керівником. Ліміт залишку готівки визначається згідно з додатком до Порядку ведення касових операцій.
До грошових документів віднести поштові марки та марковані конверти.
Грошові документи оприбутковуються за прибутковим касовим ордером (ф.0310001) за рахунком 20135 «Грошові документи» з одночасною видачею під звіт матеріально-відповідальній особі за видатковим касовим ордером (ф.0310002) з оформленням на них записи «Фондовий»
Прибуткові № КО - 1 та витратні № КО - 2 касові ордери із записом «Фондовий» реєструються в № КО - 3 «Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів» (форма по ОКУД 0310003). Облік операцій з грошовими документами ведеться в Касовій книзі (форма 0504514) з проставленням записи «Фондовий».
У ф. № КО - 2 полі «Дата« __ »______ р.» заповнюється машинним або ручним способом при складанні видаткового касового ордера.
У ф. № КО - 1 поле «Найменування, номер і дата і місце видачі документа» може бути заповнене як машинним способом при складанні документа, так і ручним способом при отриманні грошових документів.
.1.1 Облік коштів на особових рахунках
Облік коштів на особових рахунках ведеться у валюті Російської Федерації.
Для ведення основної діяльності та здійснення повноважень адміністратора доходів бюджету, головного розпорядника бюджетних коштів, одержувача бюджетних коштів, департаменту відкриті такі особові рахунки в УФК по Томської області:
№ 01653005480 особовий рахунок головного розпорядника бюджетних коштів,
№ 03653005480 особовий рахунок одержувача бюджетних коштів,
№ 04653005480 особовий рахунок адміністратора доходів бюджету
№ 05653005480 для обліку операцій з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження.
Оплата грошових зобов'язань здійснюється через систему АЦК-Фінанси відповідно до Регламенту виконання бюджету муніципального освіти «Місто Томськ». Для підтвердження грошових зобов'язань формується в електронному вигляді «Заявка на оплату витрат», завіряється електронно-цифровим підписом. На паперовому носії формується «Реєстр заявок» за один операційний день і підписується керівником та головним бухгалтером або особами, уповноваженими підписувати платіжні банківські документи.
Оплата грошових зобов'язань за рахунок коштів, що надходять з Федерального бюджету, ведеться на підставі заявки на касовий витрата ф.0531801, яка формується в електр...
