озити розміщені терміном понад 1 року, (Крд), тис.руб.270403323645291122,9136,3Совокупние активи А, тис.руб.668227792798883116,6126,9
На підставі даних показників розрахуємо показники ліквідності та платоспроможності ВАТ «Бинбанк» № 8601 і представимо їх у табл. 2.8.
Розрахуємо коефіцієнт миттєвої ліквідності за 2011 р за наступною формулою:
ЛАм
Н2=_______? 100%== 82,89%
ОВм
де ЛАм - високоліквідні активи,
ОВм - зобов'язання до запитання.
Норматив поточної ліквідності банку (Н3) визначається як відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і термін до 30 днів:
ЛАт
Н3=______? 100%== 898,97%
ОВт
де ЛАт - ліквідні активи,
ОВт - зобов'язання до запитання і термін до 30 днів.
Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) визначається як відношення всієї довгострокової заборгованості банку, включаючи видані гарантії та поруки, терміном погашення понад рік до власних коштів (капіталу) банку, а також зобов'язанням банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями терміном погашення понад рік:
Крд
Н4=__________? 100%== 219,31%
К + ОД
де КРД - кредити, видані банком, розміщені депозити, у тому числі в дорогоцінних металах, з рештою строком до погашення понад рік, а також 50% гарантій і поручительств, виданих банком терміном погашення понад рік.
ОД - зобов'язання банку за кредитами і депозитами, отриманим банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку строком погашення понад рік.
Норматив загальної ліквідності (Н5) визначається як відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку:
ЛАт
Н5=_______? 100%== 20,24%
А - Ро
де А - загальна сума всіх активів за балансом банку за мінусом залишків на рахунках,
Ро - обов'язкові резерви кредитної організації.
Таблиця 2.8 Коефіцієнти ліквідності та платоспроможності ВАТ «Бинбанк» за 2009-2011 рр.
ПоказательНорматівное значеніе2009 г.2010 г.2011 г.Ізмененіе,% 2 010 м до 2 009 г.2011 р до 2 010 г.Коеффіціент миттєвої ліквідності Н2,% (1: 4) * 100% Мін 20% 78,1678,4082,890,234,49Норматів поточної ліквідності Н3,% (2: 5) Мін 70% 352,18637,47898,97285,29261,50Норматів довгострокової ліквідності Н4,% (10: (6 + 8)) Мак 120% 173,09210,65219,3137,568,66Норматів загальної ліквідності Н5,% (2: (11-9)) Мін 20% 11,4818,0220,246,542,22
У результаті зробленого аналізу ліквідності можна зробити наступні висновки: протягом усього розглянутого періоду і зараз банк залишався і залишається платоспроможним і ліквідним, більш того, ніколи не виникав ризик неплатоспроможності. Хоча збалансованість активів і пасивів знаходиться на високому рівні, кредитна та депозитна політика є недостатньо прибутковими. Позитивною тенденцією є те, що ситуація поліпшується з кожним роком, але все ж необхідно звернути особливу увагу на прибутковість активів.
Однак норматив загальної ліквідності Бінбанку становив у 2009 році лише 11,5% і був нижче нормативного значення 20%, в силу позитивної динаміки збільшення загальної ліквідності банку коефіцієнт збільшився до 2011 до нормативного значення.
Таким чином, ліквідність банку є одним їх основних показників стійкості банку та підтримання його на відповідному рівні може призвести його не тільки до платоспроможності, але й забезпечити оптимальний розмір одержуваного прибутку.
Наступною важливою задачею аналізу фінансового стану є аналіз фінансової стійкості комерційного банку.
Фінансова стійкість банку є одним з найважливіших характеристик його фінансового стану. Вона характеризується достатністю ресурсів для продовження існування банку і виконання ним функції фінансового посередника в довгостроковій перспективі.
Для розрахунку показників фінансової стійкості банку побудуємо таблицю допоміжних показників (табл. 2.9).
Таблиця 2.9 Вихідні дані для аналізу фінансової стійкості
Показателі2009 г.2010 г.2011 г.Темп зростання в% 2010 р до 2009 г.2011 р до 2010 г.Прібиль звітного року та попередніх років, руб. (ПР) 458540-152268330528-332,07-2,00Собственние кошти брутто, руб. (ССбрутто) 83282796210161620088574,5799,85Актіви приносять дохід, руб. (АПД) 582031876581271484426323113,07128,28Іммобілізаціонние активи, руб. (АІМ) 108856016888391975215155,14116,96Собственние кошти нетто, руб. (ССнетто) 78766356199697623022678,71100,49Прівлеченние кошти, руб. (ПС) 521119556247311287159745119,88139,52Доходи майбутніх періодів, руб. (ДБП) -----
