lign="justify"> Оцінка надійності банку і його можливості підтримувати структуру пасивів, що забезпечує стійку діяльність проводиться на основі коефіцієнта покриття власного капіталу (К1) за формулою:
(19)
де Фб - фонди банку: статутний, резервний, фонди спеціального призначення, фонд накопичення, інші фонди, руб.;
ПР- прибуток звітного року та попередніх років, руб.;
Пу- права участі банку, руб.
К1/2009=(1688095 + 458540)/8328279=0,26;
К1/2 010=(1992380 - 1522683)/6210161=0,08;
К1/2011=(469698 + 30528)/6200885=0,08;
Забезпечення власними коштами банку в частині дохідних активів відображає коефіцієнт ступеня покриття капіталом найбільш ризикованих видів активів (К2) за формулою:
, (20)
де АПД - активи, що приносять дохід, руб.
К2/2009=(1688095 + 458540)/58203187=0,04;
К2/2 010=(1992380 - 1522683)/65812714=0,01;
К2/2011=(469698 + 30528)/84426323=0,01;
Ступінь забезпечення власними оборотними коштами банку активів, абстрактних з обороту, показує коефіцієнт іммобілізації (К3), він же є узагальнюючим показником стану власних оборотних коштів комерційного банку за формулою:
(21)
де - власні кошти нетто, руб;
- іммобілізаційними активи, руб.
К3/2009=7876635/1088560=7,24
К3/2010=6199697/1688839=3,67
К3/2011=6230226/1975215=3,15
Додатковим показником, що оцінює правильність висновків по К3 є показник маневреності власних оборотних коштів, що визначається як співвідношення власних коштів-нетто і засобів-брутто (К4) за формулою:
К4 =, (22)
К4/2009=7876635/8328279=0,95
К4/2010=6199697/6210161=0,998
К4/2011=6230226/6200885=1,005
Висновок про адекватність власних і залучених коштів комерційного банку і їх структурної динаміки можна зробити на основі аналізу проміжного коефіцієнта покриття (К5) або коефіцієнта автономності за формулою:
К5=ССнетто/ПС, (23)
де ПС - залучені кошти, руб.
К5/2009=0,15;
К5/2 010=0,10;
К5/2011=0,07;
Ступінь забезпечення власними засобами позикових коштів відображає показник фінансової напруженості (К6) за формулою:
К6=(ССбрутто-ДБП)/ПС, (24)
Де ДБП - доходи майбутніх періодів, руб.
ПС - залучені кошти, руб.
К6/2009=8328279/52111955=0,16
К6/2010=6210161/62473112=0,10
К6/2011=6200885/87159745=0,07
Уявімо знайдені коефіцієнти фінансової стійкості в табл. 2.10.
Таблиця 2.10 Коефіцієнти фінансової стійкості ВАТ «Бинбанк»
Показатель2009 г.2010 г.2011 г.Темп зростання в% 2010 р до 2009 г.2011 р до 2010 г.Коеффіціент покриття власного капіталу (К1) 0,260,080,0829,3106,7Коеффіціент ступеня покриття капіталом найбільш ризикованих видів активів (К2) 0,040,010,0119,483,0Коеффіціент іммобілізації (К3) 7,243,673,1550,785,9Коеффіціент маневреності власних оборотних коштів (К4) 0,951,001,00105,6100,6Промежуточний коефіцієнт покриття (К5) 0,150,100,0765, 772,0Показатель фінансової напруженості (К6) 0,160,100,0762,271,6
Темпи зростання К1 (коефіцієнта покриття власного капіталу) за аналізований період скоротилися. Вони склали в 2010 році 29,3%, в 2011 році 106,7%, тобто ступінь покриття власного капіталу в 2010 році скоротилася на 30,7%, а в 2011 році збільшилася на 6,7%. Спостерігається тенденція до зростання, це збільшує потенційні можливості банку, знижує банківські ризики.
Темпи зростання К2 (ступеня покриття капіталом найбільш ризикованих видів активів) склали 19,4% і 83,0% відповідно. Спостерігається стрибкоподібне зміна показника у бік зменшення в 2010 і в 2011 році, це свідчить про зменшення питомої реального забезпечення активів у складі власних коштів, що несприятливо позначається на роботі банку, виникає відсотковий ризик і ризик ліквідності. Для нормалізації виниклого становища необхідно нарощувати капітал, щоб забезпечити покриття найбільш ризикованих видів активів.
К3 (коефіцієнт іммобілізації) він показує стан власних оборотних коштів комерційного банку. В аналізованих періодах він становив 7,24; 3,67; 3,15, відповідно за три роки. Це більше ніж нуль, тому можна сказати, що банк фінансово стійкий. За розглянутий період спостерігається тенденція до зниження. Це говорить про те, що знижується рівень достатності власних коштів для підтримки збалансованості балансу за рахунок вільного залишку власних коштів-нетто, проте рівень достатності досить високий, що позитивно для банку, тому що при підвищенні забезпеченості власними коштами збільшується іммобілізація, знижується ризик ліквідності.
Показник маневреності власних оборотних коштів ...
