ої інструкції третьої особи, акцептованої кредитоотримувачем, у встановленому законодавством порядку) або видає готівкові грошові кошти з встановленням ліміту видачі і ліміту заборгованості за рахунком-контокорренту і терміну, протягом якого допускається дебетове сальдо за рахунком-контокорренту.
Фінансово стійким клієнтам Банку, за винятком індивідуальних підприємців, які мають довготривалі взаємовідносини з Банком, працюючим прибутково і забезпечує покриття понад 90% оборотних активів власними коштами протягом трьох і більше останніх місяців, Банком може надаватися кредит в білоруських рублях з єдиного дебетово-кредитового поточного рахунку (рахунки-контокоррента).
Дебетове сальдо по рахунку-контокорренту означає надання клієнтові кредиту і утворюється періодично при виникненні короткочасної потреби в кредиті, кредитове сальдо означає наявність у клієнта власних коштів на рахунку.
Переважним на рахунку-контокорренте повинно бути кредитове сальдо.
Тривалість дебетового сальдо не повинна перевищувати 15 днів.
До прийняття рішення про кредитування за рахунком-контокорренту або при перегляді ліміту заборгованості та/або ліміту видачі по кредиту, Банку необхідно одержати від клієнтів документи, необхідні для перевірки його правоздатності та оцінки платоспроможності та оформити висновок про доцільність перекладу клієнта на рахунок-контокоррент.
Рішення щодо функціонування рахунку-контокоррента, з встановленням по ньому ліміту видачі та ліміту заборгованості, приймається відповідно до встановлених повноваженнями.
Висновок з юридичною особою договору контокоррента здійснюється за місцем обслуговування юридичної особи і супроводжується підготовкою Розпорядження бухгалтерії Банку, із зазначенням ліміту видачі та ліміту заборгованості по контокоррентному кредиту, строку користування кредитом і процентної ставки.
Оплата платіжною інструкції за рахунок контокорентного кредиту проводиться за всіма платежами на підставі контрольного підпису працівника кредитної служби, супроводжуючого кредит і посадової особи, наділеного відповідними повноваженнями розпорядженням керівника відділення.
Погашення контокорентного кредиту проводиться шляхом зарахування виручки кредитоотримувача на рахунок контокоррента. У випадку, якщо клієнтом постійно порушуються умови договору контокоррента, дебетове сальдо систематично погашається через рахунок прострочених кредитів і не вживаються заходи до усунення зазначених порушень, Банк має право відповідно до договором контокорентом вирішити питання про припинення функціонування рахунку-контокоррента, про що сповіщається клієнт у строки , встановлені договором контокорентом.
. 3 Ефективність кредитування юридичних осіб у ВАТ Белпромстройбанк
Поведемо аналіз складу і структури споживчих кредитів Відділення ВАТ БПС-Банк у м Мозирі.
У таблиці 2.1 відобразимо динаміку кредитів, виданих клієнтам Відділення ВАТ БПС-Банк у м Мозирі.
Таблиця 2.1 - Динаміка кредитів клієнтам, виданих Відділенням ВАТ БПС-Банк у м Мозирі
Найменування Статейного 01.01.2008 р.на 01.01.2009 г.Ізмененіе (+, -) Сума, млн. руб.Уд. вага,% Сума, млн. руб.Уд. вага,% Сума, млн. руб.Темп приросту,% Кредити фізліцам4819,14% 8679,28% + 3860,1180% зокрема просроченние0,308,40 + 8,12800% Кредити юрліцам111432,896% 97551,692% -13881,287,5% зокрема просроченние41,30318,10,3% + 276,8770% Всего116251,9100% 106230,8100% - 10021,192% зокрема просроченние41,60,04% 326,50,31% +284,9785%
Кредитний портфель Відділення ВАТ БПС-Банк у м Мозирі за 2008 рік зменшився на 10021,160 млн. руб. (- 8%) з 116251,9 млн.р. до 106 230 800 000. руб.
Найбільшу вагу в структурі кредитів банку займають кредити, видані юридичним особам. Їх питома вага на 01.01.2009 р склав 92%.
За 2008 рік кредити юрособам знизилися на 4% з 111 432 800 000. руб. до 97551600000. руб.
Частка прострочених кредитів в кредитному портфелі Відділення ВАТ БПС-Банк у м Мозирі незначна, однак мали місце їх збільшення з 0,04% до 0,31%.
Більш наочно структуру кредитного портфеля можна побачити на рис. 2.1 і 2.2.
Рис. 2.1 - Структура виданих кредитів (на 01.01.08 р.)
Рис. 2.2 - Структура виданих кредитів (на 01.01.09 р.)
Нижче розглянемо склад і структуру кредитування юридичних осіб по Відділенню ВАТ БПС-Банк у м Мозирі (таблиця 2.2).
Таблиця 2.2 - Структура кредитного портфеля за напрямками кредит...
