тка зросла на 87,27% і становить 3237940 тис. руб. У 2012 році найбільшу питому вагу (90,72%) в джерелах фінансування також займали залучені та позикові ресурси і становили 1729000 тис. Руб.
Основну частку в залучених коштах 90,21% складають кошти клієнтів, у тому числі кредитних організацій, або 3205419 тис. руб. Станом на 01.01.2013 р - 57,98%) або 880 503 тис. Руб.
Вклади фізичних осіб складають в залучених і позикових ресурсах станом на 01.01.2014 року - 77,35% або 2748166 тис. руб. Станом на 01.01.2013 р відповідно - 46,20% або 808 899 тис. Руб.
У роботі з приватними вкладниками Банк робить акцент не на підвищення процентних ставок, а на розвиток лінійки вкладів, яка може задовольнити запити всіх верств населення.
На 01.01.2014 року залучення грошових коштів за рахунок випущених боргових зобов'язань склало 6500 тис. руб, що склало 0,18.
2.3 Аналіз економічної оцінки формування та використання статутного капіталу та майна ТОВ «ЛЕНОББАНК»
Прибутковість акціонерного капіталу розраховують за наступними двома показниками:
. (2.2)
Оптимальне значення цього показника - не менше 15%.
Співвідношення прибутку і власного капіталу є показником стабільності Аналіз цього коефіцієнта дозволяє прогнозувати, наскільки зміниться рівень прибутковості банку. Аналізуючи цей коефіцієнт, необхідно зіставити зростання прибутку і власного капіталу.
ROE1 (2013)=3313: (244000 +166 000)=3313: 410 000=0,8%
ROE1 (2012)=1457: (166000 + 154000)=1457: 320 000=0,45%.
ROE1 (2011)=233: (154 000 + 133 000)=233: 287 000=0,05%.
Як видно з проведеного аналізу, показник ROE1 мав тенденцію до зростання протягом останніх трьох років, проте все ще значно нижче нормативного показника.
На практиці деякі банки (а особливо - їх акціонери) цей показник прибутковості деталізують за допомогою коефіцієнта віддачі статутного капіталу:
. (2.3)
Цей показник характеризує доцільність та ефективність вкладення акціонерами своїх коштів та ефективність віддачі статутного капіталу, а також здатність банку розпоряджатися всіма його коштами Для а акціонерів і пайовиків певного банку важливе значення має порівняння процента віддачі статутного капіталу з аналогічним показником інших банків для з'ясування сфер найбільш дохідного і вигідного розміщення своїх средств.2 (2013)=3 313: 244 000=1,36% 2 (2012)=1457: 166 000=0,88% 2 (2011)=233: 154 000 =0,15%.
Таким чином, показник ROE 2 в ТОВ «Леноблбанк» також зріс протягом аналізованого періоду, проте знаходиться нижче нормативного значення.
Ефективність використання статутного капіталу визначається за допомогою таких показників:
розмір кредитних вкладень на 1 руб. статутного капіталу; розмір прибутку на 1 руб. статутного капіталу;
розмір прибутку на одну акцію;
розмір прибутку на одного акціонера;
термін окупності акціонерного капіталу.
Значення статутного капіталу в діяльності комерційного банку визначається за допомогою таких показників:
питома вага статутного капіталу в загальній сумі капіталу;
питома вага статутного капіталу у валюті балансу.
Рівень покриття активів за рахунок акціонерного капіталу характеризується особливим показником - мультиплікатором капіталу (М):
М=Активи банку: Статутний капітал (2.4)
Капітал банку являє собою гарантійний фонд покриття можливих витрат. З цього випливає, що чим вище числове значення мультиплікатора капіталу, тим істотним є потенційний ризик втрат банку. Для середнього банку мультиплікатор капіталу становить 14-15%, а для великого банк, фінансового центру - 20-25%.
Цей показник можна проаналізувати і в динаміці.
Розрахунок представлених показників подано в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Розрахунок показників ефективності використання статутного капіталу
ПоказателіЗначеніе201320121. Розмір кредитних вкладень на 1 руб. статутного капітала3 042330: 268231=11,341 490570: 190231=7,832. розмір прибутку на 1 руб. статутного капітала3313: 268231=0,011457: 190231=0,0073. розмір прибутку на одну акцію3313: 5000=0,661457: 5000=0,294. розмір прибутку на одного акціонера3313: 19=174,371457: 15=97,135. термін окупності акціонерного капіталу (268231: 3313)) х 100=8096190231:...
