трахова компанія підтримує необхідну рівновагу у своїй діяльності, яка постійно перебуває під загрозою багатьох факторів. До таких факторів належать і випадкові коливання в розвитку збитковості, і ймовірність катастроф, здатних завдати колосальної збиток, особливо в ситуації кумуляції збитку, коли страховик несе відповідальність за численними страховими полісами через одного події.
Існує безліч визначень перестрахування. Класичне визначення було дано в законодавстві Великобританії в XIX ст., Де перестрахування трактувалося як нове страхування вже застрахованого ризику, призначене для того, щоб убезпечити страховика від раніше прийнятих ризиків. Самое коротке визначення дано в Німецькому Торговому статуті (§ 779); Перестрахування - це страхування ризику, взятого на себе страховиком.
У Законі РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» наведено таке визначення: «Перестрахування - діяльність по захисту одним страховиком (перестрахувальником) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика), пов'язаних з прийнятим останнім за договором страхування (основним договором) зобов'язань по страховій виплаті ».
Крім того, законодавством визначені не підлягають перестрахування ризики. Перестрахуванню не підлягає ризик страхової виплати за договором страхування життя в частині дожиття застрахованої особи до певного віку або строку або настання іншої події.
Перестрахування здійснюється на підставі договору перестрахування, укладеного між страховиком і перестрахувальником
відповідно до вимог цивільного законодавства.
Поряд з договором перестрахування в якості підтвердження угоди між перестрахувальником і перестраховиком можуть використовуватися інші документи, застосовувані виходячи із звичаїв ділового обороту.
Таким чином, найпростіше визначення перестрахування - це «страхування страховиків». Отже, перестрахування являє собою ефективний інструмент забезпечення стійкості страхових організацій. Для страхової організації з'являється можливість перекласти частину відповідальності за оригінальним ризику на іншого страховика або професійного перестраховика.
Відповідно до умов ліцензування страхової діяльності максимальна відповідальність по окремому ризику (життя, від нещасних випадків і хвороб, медичного страхування і відповідальності власників автотранспортних засобів) не може перевищувати 10% власних коштів страховика. В інших видах страхування максимальна відповідальність по п'яти найбільш великим ризикам страхового портфеля не повинна перевищувати двократного розміру власних коштів.
Дотримання страховиком даних умов при продажу страхової відповідальності по застрахованих об'єктах в перестрахування гарантує його платоспроможність у разі настання надзвичайних ущербов (втрат). Страховик, який уклав договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі.
Перестрахування - вельми специфічна область страхових відносин, що відбивається в його термінології. Так, процес, пов'язаний з передачею всього або частини ризику, називають перестрахувальним ризиком, або перестрахувальної цессией. У цьому випадку перестраховика, віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика, що приймає ризик, - Цесіонарій. Ризик, прийнятий перестраховиком від перестрахувальника (цессионарием від цедента), у свою чергу часто далі піддається подальшій передачі повністю або частково наступного страховому товариству. Подальша передача ризику називається ретроцессию. Схема ретроцесії ризику представлена ??на рис. 1.
Малюнок 1
Страхове товариство, що передає ризик у перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхове товариство, що приймає даний ризик, - ретроцессіонером.
Передаючи ризики у перестрахування, перестрахувальник отримує право на танте (комісію з прибутку, яку перестраховик може отримати при реалізації договору). Тантьема виплачується щорічно з суми чистого прибутку, отриманого страховою організацією, і є формою заохочення перестраховиком перестрахувальника.
При розгляді питання про перестрахування кожна організація виходить з того, що воно має бути економічно ефективним з точки зору досягнення мети, а також враховувати вартість перестрахування.
Під вартістю перестрахування слід розуміти не тільки належну перестраховику по його частці премію, а й витрати, які організація буде нести по веденню справи у зв'язку з передачею ризиків у перестрахування (оформлення перестрахувальних договорів, введення карток, облік і т.д.).
При визначенні обсягу перестрахування насамперед враховується власне утримання цедента, яке представляє собою...
