економічно обґрунтований рівень суми, в межах якої страхова організація залишає (утримує) на своїй відповідальності певну частку страхуються ризиків і передає в перестрахування суми, що перевищують цей рівень. У даному випадку мова йде про найбільш поширеною, так званої ексцедентна формі перестрахувального договору.
. 2 Функції перестрахування
Значення перестрахування в сучасному світовому страховому господарстві пов'язано з виконанням ним таких основних функцій:
) надання додаткової фінансової ємності (капіталу) для прийняття прямим страховиком ризиків на страхування;
) вторинний перерозподіл прийнятого на страхування ризику (ризиків);
) забезпечення збалансованості результатів діяльності страховика за кожний звітний рік;
) захист річного балансу страховика;
) участь у податковому плануванні прямого страховика;
) надання умов для накопичення активів прямим страховиком;
) вплив на поліпшення показників платоспроможності прямого страховика;
) надання ліквідних активів для швидкого врегулювання збитків прямим страховиком при настанні страхових випадків із застрахованими ризиками.
Перераховані основні функції перестрахування розкривають його фінансову сутність і підкреслюють вторічност' по відношенню до прямого страхування і діяльності прямого страховика. Разом з тим перестрахування є самостійним видом підприємницької діяльності в галузі страхування, якому притаманні самостійне правове регулювання відносин між страховиком і перестрахувальником, самостійне правове регулювання діяльності перестраховиків.
Договір перестрахування є самостійним договором, хоча зрозуміло, що його ув'язнення неможливо в відсутність договорів прямого страхування, укладених прямим страховиком і здійснюваної ним діяльності по страхуванню. Як самостійна послуга перестрахування має самостійну ціну, яка формується в результаті попиту і пропозиції на певні види перестрахувальних послуг і залежить від форми і виду перестрахування.
За своєю сутністю перестрахування є міжнародним бізнесом, оскільки має на меті вторинне, подальший розподіл прийнятих на страхування ризиків, що може бути забезпечено головним чином залученням іноземного капіталу. Сучасний світовий ринок перестрахування ще в більшій мірі, ніж ринок прямого страхування, схильний процесам глобалізації та зрощування страхового, банківського та фондового капіталів. Ці процеси є наслідком необхідності збільшення капіталізації перестраховиків для надання необхідних фінансових ємностей для перестрахування природних катастроф, збитки від настання яких оцінюються в десятки мільярдів доларів. Оцінка сукупної страхової премії, одержуваної світовим перестрахувальним ринком, досить скрутна, оскільки відомо, що перестрахуванням можуть займатися як спеціалізовані професійні перестрахувальні товариства, кількість яких у світі не підлягає єдиному обліку, так і страховики на додаток до своєї основної діяльності з прямого страхування. Згідно з даними міжнародного рейтингового агентства «Стандарт енд Пурс» (Standard amp; Poor's) наприкінці XX в. загальне число зареєстрованих перестрахувальних товариств, які мають рейтинг зазначеного агентства, становило 214 компаній. Сукупний обсяг перестрахувальної премії, отриманий зареєстрованими перестраховиками за операціями з перестрахування життя, перестрахуванню іншому, ніж страхування життя, у тому числі альтернативному перестрахування, склав 89900000000 дол.
. 3 Форми перестрахування
В основі перестрахування лежить договір, згідно з яким одна сторона (цедент) передає повністю або частково страховий ризик (або групу ризиків) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу бере на себе зобов'язання відшкодовувати цеденту відповідну частину страхового покриття.
За способом взаємозобов'язань цедента, і фактор договори перестрахування бувають:
факультативними;
облігаторними;
факультативно-облігаторними.
Факультативна форма перестрахування - найраніша форма цього виду діяльності, що передбачає для перестраховика і цедента право вибору.
З урахуванням наданої свободи прийняття рішень при укладанні кожного договору платежі стягуються індивідуально, незалежно від суми страхових платежів, отриманих цедентом.
Зазвичай розмір платежів за надання гарантії в порядку факультативного перестрахування визначається з урахуванням ситуації, що складається на перестрахувальному ринку. Якщо наданий в перестрахування ризик оцінюється вище середнього ступеня ризику або попит на дани...
