Реферат План руху грошових потоків

>

76 761,90

76 761,90

76 761,90

11

Ліквідаційна вартість обладнання

100 000,00

Грошовий потік

12

Початкові капіталовкладення (2-1)

150 000,00

13

Грошовий потік від операцій (7 +10)

88 666,67

88 666,67

88 666,67

14

Грошовий потік від завершення проекту (11)

100 000,00

15

Чистий грошовий потік (13 +14-12)

- 150 000,00

88 666,67

88 666,67

188 666,67

Оцінка економічної ефективності проекту

Виплати і надходження

період

0

1

2

3

Чистий грошовий потік

- 150 000,00

88 666,67

88 666,67

188 666,67

Коефіцієнт дисконтування

1,00

0,87

0,76

0,66

Чистий дисконтований потік

- 150 000,00

77 101,45

67 044,74

124 051,40

Накопичений чистий дисконтований потік

- 150 000,00

- 72 898,55

- 5 853,81

118 197,58

NPV

118 197,58

PP

2,05

PI

1,79

IRR

52,22

Індекс прибутковості PI = 118 197,58/150000 + 1 = 1.79

Термін окупності PP = 2 + 5 853,81/(5 853,81 + 118 197,58) = 2.05 років

В 

Графічне визначення IRR

Проект ефективний, так як NPV> 0, PI> 1, IRR> r, PP <терміну експлуатації обладнання.

2) При використанні прискорений метод нарахування амортизації:

АТ 1 = 200000/7 * 2 = 57 142,86.

АТ 2 = 200000/7 * 2 = 57 142,86. АТ 2 + АТ 2 = 57 142,86 * 2 = 114285,7> 2/3 вартості обладнання, тому в другому році переходимо до лінійного способу нарахування, тобто АТ 2 = 28571,43

АТ 3 = 200000 - 100000 - 57 142,86 - 28571,43 = 14285,71.

План руху грошових потоків