>
Термін «ліквідність» (від лат. liquidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти. Ліквідність банку нерідко визначають як здатність банку купувати готівкові кошти в Центральному банку РФ або банках-кореспондентах за розумною ціною. В цілому ліквідність банку передбачає можливість продавати ліквідні активи, купувати грошові кошти в центральному банку і емітувати акції, облігації, депозитні і ощадні сертифікати, інші боргові інструменти.
Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його надійності та стабільності. Для забезпечення ліквідності банку необхідно формувати таку структуру балансу, при якій активи можуть своєчасно перетворюватися в кошти, не втрачаючи при цьому своєї вартості, у міру запитання пасивів. Структура ліквідних активів банку має вигляд:
- готівка в касі банку (рублі та іноземна валюта);
- дорогоцінні метали;
- залишки коштів на кореспондентському рахунку в Центральному банку РФ;
- цінні папери уряду;
- позички, надані банком, термін погашення яких настає протягом найближчих 30 днів;
- інші платежі на користь банку, підлягають перерахуванню до цих терміни.
Норми ліквідності банку звичайно встановлюються як відношення різних статей активів балансу до всієї суми або до певних статей пасивів або, навпаки, пасивів до активів. Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.
У сучасній економічній літературі існують два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як «запас» або як «потік».
На ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливає ряд факторів, які можна розділити на макроекономічні та мікроекономічні.
До основних макроекономічних факторів, визначальним ліквідність і платоспроможність комерційного банку, можна віднести: геополітичну та макроекономічну обстановку в країні: сукупність законодавчих, юридичних і правових норм банківської діяльності; структуру і стабільність банківської системи; стан грошового ринку і ринку цінних паперів та ін.
Крім того, на ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливають мікроекономічні фактори, з яких до числа основних можна віднести: ресурсну базу комерційного банку, якість інвестицій, рівень менеджменту, а також функціональну структуру і мотивацію діяльності банку.
У зарубіжній практиці загальний резерв ліквідності підрозділяється на первинний і вторинний. Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. Ліквідність тісно пов'язана з прибутковістю банку, але в більшості випадків досягнення високої ліквідності суперечить забезпеченню більш високої прибутковості. Найбільш раціональна політика комерційного банку в галузі управління ліквідністю полягає у забезпеченні оптимального поєднання ліквідності і прибутковості.
Реальні зобов'язання відображені в балансі банку у вигляді депозитів до запитання, строкових депозитів, залучених міжбанківських ресурсів, коштів кредиторів.
Умовні зобов'язання виражені забалансовими пасивними (гарантії та поручительства, видані банком, і ін.) і забалансовими активними операціями (невикористані кредитні лінії і виставлені акредитиви).
Для виконання зобов'язань банк використовує наступні ліквідні активи:
- грошову готівку, виражену в залишках грошей у касі і на кореспондентських рахунках (в Банку Росії і в інших комерційних банках);
- активи, які можна швидко перетворити на готівку;
- міжбанківські кредити, які при необхідності можна отримати з міжбанківського ринку або від Банку Росії;
- інші залучені кошти, наприклад випуск депозитних сертифікатів і банківських векселів.
Розрізняють ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну (знову придбану) (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів). Дотримання цих ознак ліквідності банку (своєчасне і без втрат виконання зобов'язань) обумовлено внутрішніми і зовнішніми факторами, що визначають якість діяльності банку та стан зовнішнього середовища.
До числа внутрішніх факторів належать: якість активів банку, якість залучених коштів, спряженість активів і пасивів за строками, грамотний менеджмент, імідж банку.
Якість активів банку відображає три властивості: ліквідність, ризиковість, прибутковість.
