"> Ліквідність активів - здатність активів без втрат трансформуватися в грошову готівку за допомогою їх реалізації або погашення зобов'язань боржником (позичальником), при цьому ступінь можливих втрат обумовлюється ризиковістю активів. За ступенем ліквідності активи банку поділяються на кілька груп.
Першу групу складають першокласні ліквідні активи:
- грошові кошти банку, що знаходяться в його касі та на кореспондентських рахунках;
- державні цінні папери, що знаходяться в портфелі банку.
Більш висока частка зазначеної групи ліквідних активів (первинного і вторинного резервів) необхідна банкам, у яких значні і нестабільні депозити або очікується збільшення попиту на позики.
У другу групу входять: короткострокові позики юридичним та фізичним особам; міжбанківські кредити, факторингові операції; корпоративні цінні папери, призначені для продажу. Вони мають більш тривалий період перетворення в грошову готівку.
Третя група активів охоплює довгострокові вкладення та інвестиції банку, у тому числі довгострокові позики, лізингові операції, інвестиційні цінні папери.
Четверта група активів - неліквідні активи у вигляді прострочених позичок, деякі види цінних паперів, будівлі та споруди.
Чим менш ліквідні активи, тим вище їх ризиковість, тобто потенційна можливість втрат при перетворенні активів у грошові кошти.
Прибутковість активів - це їх здатність приносити банку дохід. За цим критерієм активи поділяються на приносять дохід (позики, вкладення в цінні папери та ін.) І не приносять доходу (грошові кошти на кореспондентському рахунку в ЦБ РФ, будівлі та споруди та ін.
Ліквідність банку визначається також якістю залучених коштів, тобто ліквідністю зобов'язань, стабільністю депозитів і помірною залежністю від зовнішніх запозичень.
Ліквідність зобов'язань характеризує швидкість їх погашення і ступінь возобновляемости для банку при підтримці загального обсягу залучених коштів на певному рівні, відображає їх строкову структуру.
Серйозний вплив на ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів за сумами та строками. Виконання банком зобов'язань перед клієнтом припускає узгодження термінів, на які інвестуються кошти, з тими, на які надали їх вкладники. Ігнорування цього правила банком, працюючим переважно на залучених ресурсах, призводить до неможливості своєчасного виконання ним зобов'язань перед кредиторами.
Співвідношення активів і пасивів банку, а також його умовних зобов'язань за період (на конкретну дату) визначає стан ліквідної позиції банку. При оцінці впливу стану ліквідної позиції банку на його ліквідність важливо мати на увазі не стільки наявність невідповідностей у обсязі активів та пасивів за строками, скільки рівень цієї невідповідності по відношенню до загальних зобов'язань, а також динаміку таких невідповідностей.
На ліквідність банку, як і на його діяльність в цілому, діє величезна кількість факторів різноспрямованої дії. Ці чинники поділяють на зовнішні і внутрішні, які діють на рівні самого банку і пов'язані з його політикою. Перші - банк може тільки враховувати у своїй діяльності, а останні - банк може не тільки враховувати, але й впливати на них, знижуючи негативні наслідки від їх впливу. Зовнішні фактори носять об'єктивний характер, банк повинен максимально пристосовувати до них свою кредитну політику.
До зовнішніх факторів належать:
. Економічна та політична обстановка в країні. Нестабільність загальної політичної та економічної обстановки в країні робить прямий вплив на нестабільність банківської системи в цілому і комерційного банку як його становить ланки.
. Ефективність державного регулювання і контролю. Комерційні банки відчувають на собі весь спектр впливу державних заходів грошово-кредитного регулювання. Безпосередній вплив на ліквідність і платоспроможність надають наступні моменти:
- рестрикционная політика центрального банку (підвищення ставки рефінансування центральним банком, зміна норм обов'язкового резервування, мінімального розміру власного капіталу, встановлення обов'язкових економічних нормативів впливають на структуру і ефективність активних і пасивних операцій банку);
- фіскальна політика держави, тобто зменшення або збільшення стягнутих податків, приводить відповідно до збільшення або зменшення прибутку банку, що відбивається на його платоспроможності та відповідно на ліквідності;
- операції центрального банку на відкритому ринку з державними цінними паперами та іноземною валютою. Для підтримки ліквідності комерційного банку, а відповідно і ...
