ровести аналіз структури і динаміки управління грошовими потоками на прикладі підприємства ЗАТ «Еліс-К»;
. Виявити основні напрями вдосконалення процесу управління грошовими потоками на прикладі підприємства ЗАТ «Еліс-К».
Предметом дослідження є грошові потоки підприємства.
Об'єктом дослідження даної роботи є підприємство ЗАТ «Еліс-К».
При написанні роботи використані методи огляду літературних джерел, системного та фінансового аналізу, порівняння, індукції, дедукції.
У даній роботі присутній, як теоретична значущість, так і практична.
Теоретична значимість даної дипломної роботі полягає в обробці та аналізі різних джерел і поглядів у галузі управління грошовими потоками підприємства.
В якості практичної значущості даної роботи можна виділити наявність повноцінного аналізу, як загальної діяльності всього підприємства, так і безпосередньо в області управління грошовими потоками. За підсумками аналізу запропоновано заходи щодо підвищення ефективності управління грошовими потоками ЗАТ «Елліс-К», які можуть бути використані в практичній діяльності підприємств, зокрема, ЗАТ «Елліс-К».
При написанні даної роботи використовувалася як вторинна, так і первинна інформація. Були використані навчальні посібники, журнали, Інтернет, щорічні звіти фірм, внутрішня звітність підприємства та інша вторинна інформація.
Структура роботи. Дане дослідження включає в себе вступ, основна частина, що складається з трьох розділів, висновок, список використаної літератури.
Під введення наводиться актуальність обраної теми дослідження, ставляться мета і завдання, а також визначається об'єкт і предмет дослідження.
Перша глава присвячена теоретичному аналізу джерел в області управління грошовими потоками підприємства.
Друга частина даної роботи містить інформацію про діяльність об'єкта дослідження, а також про його поточному фінансовому стані.
У третьому розділі даної дипломної роботи наводиться інформація щодо управління грошовими потоками підприємства ЗАТ «Еліс-К», наводиться аналіз і оцінка грошових потоків, а так само присутній розробка відповідних заходів для підвищення ефективності управління грошовими коштами аналізованого підприємства.
У висновку підводяться підсумки проведеного дослідження.
Список літератури включає джерела, які були використані при написанні роботи.
1. Теоретичні основи аналізу грошових потоків на підприємстві
. 1 Склад і характеристика грошових потоків підприємства
Рух грошових коштів, що отримуються і витрачаються підприємством у готівковій та безготівковій формі, називають у фінансовому менеджменті грошовими потоками.
Аналіз існуючих концепцій, що визначають сутність грошових потоків, показав, що в навчально-практичної та наукової літературі відсутні не тільки єдині поняття, що відносяться до грошових потоків, але і їх загальновизнане визначення.
Найбільш чітко при визначенні грошових потоків виділяються два напрямки. Одні автори грошові потоки визначають як різницю між отриманими і виплаченими організацією грошовими коштами за певний період часу, інші як рух грошових коштів за певний період часу.
Можна виділити кілька значень поняття грошовий потік (cash flow). На статичному рівні це кількісне вираження грошей, наявних у розпорядженні суб'єкта (підприємства або особи) в даний конкретний момент часу - «вільний резерв». Для інвестора cash flow - очікуваний в майбутньому дохід від інвестицій (з урахуванням дисконту). З точки зору керівництва підприємства, на динамічному рівні, cash flow являє собою план майбутнього руху грошових фондів підприємства в часі або зведення даних про їх рух в попередніх періодах. У кожному випадку cash flow означає фактичне рух фінансових коштів [46].
Найбільш повно, розкриває економічну сутність даного поняття в сучасних ринкових умовах наступні визначення: «грошовий потік - це сукупність розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів, що генеруються господарською діяльністю організації».
Мета аналізу грошових потоків - це, насамперед, аналіз фінансової стійкості та прибутковості підприємства. Його вихідним моментом є розрахунок грошових потоків, насамперед, від операційної (поточної) діяльності.
Ці потоки бувають двох видів: позитивні і негативні. Позитивні потоки (притоки) відображають надходження грошей на підприємство, негативні (відтоки) - вибуття або витрачання грошей підприємством.
Пере...
