заробітної плати працівників на їх особові рахунки в банку.
Підприємство оплачує послуги обслуговуючого банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на його поточному (розрахунковому) банківському рахунку:
. Комісійна винагорода за внутрішньобанківський переказ грошових коштів в системі платежів за один документ (ця комісія сплачується за перерахування коштів в банк).
2. Комісійна винагорода за міжбанківський переказ грошових коштів в системі платежів за один документ (ця комісія сплачується за перерахування коштів на всі інші банки).
3. Комісійна винагорода за отримані готівкові грошові кошти - 2,3% від отриманої суми (ця комісія сплачується за отримані готівкові гроші при кожному отриманні їх в банку).
. Абонентська плата за користування підсистемою «Клієнт-Банк» системи ДБО згідно договору. (ця комісія сплачується щомісячно в розмірі за договором на підключення системи клієнт-банк).
. Комісійна винагорода за оформлення та отримання грошової чекової книжки згідно договору. (ця комісія сплачується при отриманні грошових та інших чекових книжок).
Витрати підприємства з оплати банківських послуг включаються до собівартості його продукції.
Банк за зберігання у нього грошових коштів підприємства та за використання їх у реалізації банківських цілей, виплачує підприємству 0,5% річних від коштів на розрахунковому рахунку 1 раз на місяць.
Доходи, отримані підприємством від зберігання коштів у банку, враховуються у складі балансового прибутку підприємства як позареалізаційні доходи.
Щорічно за станом на 1 січня банк видає підприємству виписки по всіх відкритих йому рахунками. У свою чергу підприємство надає в письмовій формі підтвердження залишків рахунків на початок календарного року не пізніше 15 січня поточного року.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється в межах залишку коштів на рахунку на початок операційного дня. Кошти, що надійшли на рахунок підприємства протягом поточного банківського дня, можуть бути використані підприємством в той же день за умови сплати винагороди банку.
Платіжні інструкції, що надійшли протягом поточного банківського дня (до 15-00 годин), виконуються банком в той же операційний день, а надійшли після 15-00 годин виконуються на наступний операційний день.
Платіжні інструкції на перерахування податку, збору (мита), пені та інших платежів у бюджет, державні бюджетні та позабюджетні фонди, а також страхових внесків, або рішення уповноважених органів про стягнення податку, збору, пені за умови відсутності або недостатності коштів на рахунку на момент їх надходження в банк виконуються в міру надходження на рахунок грошових коштів протягом поточного банківського дня.
Таким чином, банк, в якому підприємство здійснює розрахунково-касове обслуговування, - один з найважливіших для нього партнерів. Якість та оперативність його роботи безпосередньо впливають на ефективність бізнесу всього підприємства.
1.2 Порядок відкриття, переоформлення і закриття розрахункового рахунку
Відкриття, закриття та переоформлення банківських рахунків регламентується Інструкцією про порядок відкриття та закриття банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями банківських. Інструкція набула чинності з 2 листопада 2007 року із цього моменту втратили чинність Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь.
У лютому 2012 року процедура оформлення рахунку для юридичних осіб і індивідуальних підприємців спростилася. Але, незважаючи на те, що пакет необхідних документів помітно скоротився і з'явилася можливість відкрити два і більше розрахункових рахунки, експерти вважають, що залишилося безліч труднощів, з якими можуть зіткнутися потенційні банківські клієнти.
Основна причина виникнення проблем - відсутність чітко визначеної послідовності дій фінансової установи та клієнта. Це означає, що нюанси відкриття, закриття та переоформлення рахунків визначаються локальними документами самого банку.
Відкриття рахунку здійснюється на підставі договору банківського рахунку та вимагає надання банку пакету наступних передбачених законодавством документів:
§ заяву на відкриття банківського рахунку, підписана особою, яка має
§ повноваження на відкриття банківського рахунку;
§ копія свідоцтва про державну реєстрацію - для ІП, копія статуту - для юридичної особи;
§ заповнена анкета клієнта;
§ картка із зразками підписів посадових ...
