укових конференцій і семінарів, законодавчі та інші нормативні акти, відповідні методичні матеріали, а також зарубіжна банківська практика.
Питанням вимірювання та регулювання банківських ризиків приділяється багато уваги у вітчизняній і зарубіжній літературі. Зокрема можна відзначити таких авторів: Алексєєв С.А., Алексєєв М.Ю., Черкасов В.Є., Коновалов І.П., Маслеченко С.Д., Пітер С.Роуз, Соболєва Н.В, Шипілов А. Т., Кожухов В.А., Журовська Є.П. та ін.
У додатках подано форми бухгалтерської звітності ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку».
У процесі написання дипломної роботи застосовувалися методи аналізу і синтезу економічної інформації, узагальнення сукупність методів економіко-статистичного аналізу, концепції різних шкіл фінансового менеджменту. Основою оптимізації діяльності кредитної організації послужила методика моделювання і прогнозування.
Практична значимість роботи полягає у визначенні найбільш ефективних методів управління ризиками, застосування цих методів у банківській системі сучасної Росії; виявлення проблем управління ризиками, пов'язаних з професійною банківської та російської загальнодержавної специфікою, визначення шляхів вдосконалення банківських методик, а також визначення перспектив банківського менеджменту в управлінні ризиками.
1. Теоретичні аспекти системи управління ризиками кредитної організації
. 1 Поняття і сутність ризику кредитної організації
Під ризиком розуміється можлива небезпека втрат, яка з специфіки тих чи інших явищ природи і видів діяльності людського суспільства.
Ризик - це історична й економічна категорія.
Як історична категорія, ризик являє собою усвідомлену людиною можливу небезпеку. Вона свідчить про те, що ризик пов'язаний з усім ходом суспільного розвитку.
Розвиток суспільства відповідно до культурно-історичної періодизації, розробленої Л. Морганом і Ф. Енгельсом, минуло три епохи: дикість, варварство, цивілізацію, кожна з яких, у свою чергу, складається з трьох ступенів: нижча, середня і вища.
Ризик як історична категорія виник на нижчому щаблі цивілізації з появою почуття страху перед смертю.
У міру розвитку цивілізації з'являються товарно-грошові відносини, і ризик стає економічною категорією. Як економічна категорія ризик являє собою подію, що може відбутися або не відбутися. У разі здійснення такої події можливі три економічні результати: негативний, нульовий, позитивний.
Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагнення обмежується можливістю зазнати збитків. Ризик банківської діяльності і означає ймовірність того, що фактичний прибуток банку виявиться менше запланованої, очікуваної. Чим вище очікуваний прибуток, тим вище ризик. Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеному варіанті може бути виражена прямолінійною залежністю.
Відповідно до Положення Банку Росії, під банківським ризиком розуміється притаманна банківської діяльності можливість (ймовірність) понесення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних з внутрішніми факторами (складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів і т.д.) і (або) зовнішніми факторами (зміна економічних умов діяльності кредитної організації, застосовувані технології і т.д.).
Ухвалення ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Рівень ризику збільшується, якщо:
проблеми виникають раптово і всупереч очікуванням;
поставлені нові завдання, які відповідають минулому досвіду банку;
керівництво не в змозі прийняти необхідні і термінових заходів, що може привести до фінансового збитку (погіршення можливостей отримання необхідної і (або) додаткового прибутку);
існуючий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної ситуації заходів.
Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутності можливості протиставити дійові заходи можуть бути самими неприємними аж до повного банкрутства банку
Наведемо кілька відповідних прикладів з практики західних банков.В 1989 Британський MidlandBank втратив 116 млн. фунтів стерлінгів в результаті помилкового прогнозу відносно рівня позикового відсотка за кредитами [28,32].
У лютому 1990р. після невдалої спроби знайти...
