рона, що надає позику. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва кредиторами були лихварі. При подальшому розвитку товарного виробництва грошові кредити стали надавати банки.
Позичальник - це сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за користування позикою.
Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу, т. е. грошового капіталу, наданого в позичку. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. За його допомогою вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначається насамперед виконуваними ним функціями, під якими розуміється спрямованість і зміст дій кредиту. Варто відзначити, що розбіжності з приводу кількості і зміст функцій обумовлені, з одного боку, відмінностями у трактуванні сукупності кредиту, а з іншого - відсутністю єдності у визначенні методологічних підходів до їх аналізу. У даній роботі ми докладніше зупинимося на наступних функціях:
перерозподільна;
регулююча;
стимулююча;
контрольна;
заміщення дійсних і готівки кредитними знаряддями звернення (емісійної).
Перерозподільча функції полягає в задоволенні тимчасових потреб у засобах у юридичних і фізичних осіб, а також держави за рахунок тимчасово вільних грошових коштів.
Регулююча функція дозволяє забезпечувати безперервний відтворювальний процес, а також регулювати структуру суспільного виробництва і створення збалансованої економіки.
Суть стимулюючої функції полягає в тому, що позичальник, який уклав кредитну угоду, бере на себе зобов'язання повернути не тільки основну суму боргу, але й відсотки, що вимагає підвищення ефективності виробництва.
Контрольна функція являє собою здійснення контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Платність кредитних коштів створює умови для того, щоб позичальники використовували їх найбільш ефективно. При цьому кредитор в тій чи іншій мірі контролює позичальника та його можливість повернути отриману позику.
Функція заміщення дійсних і готівки кредитними знаряддями звернення полягає в наступному: по-перше, дійсні гроші (золото) заміщуються грошовими знаками (банкнотами); по-друге, в процесі обігу готівкові грошові знаки у свою чергу заміщаються кредитними знаряддями звернення - векселями, чеками, безготівковими розрахунками з рахунків підприємств.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавствах. У більшості економічних видань до таких принципів відносять:
- зворотність;
- терміновість;
- платність;
- забезпеченість кредиту;
- цільовий характер.
Розглянемо докладніше кожен з принципів:
. Повернення є найголовнішим, найважливішим вимогою до кредиту, відображає саму сутність кредитних операцій як виду діяльності, яка завжди пов'язана з формуванням боргу.
. Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника, якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.
. Платність кредиту означає внесення одержувачами кредиту певної плати за тимчасове користування для своїх потреб грошовими коштами. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду «ціна» кредиту. Платність покликана надавати стимулюючу дію на підприємства, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутног...
