ах.
Орендовані ОС по лізингу - 1682206 руб. (на кінець звітного періоду).
Таблиця 3
Звіт про прибутки і збитки за рік
НомерНаіменованіеСумма1Виручка10 679 8352Себестоімость проданих товаров4 881 8493Валовая прібиль8 111 7124Управленческіе і комерційні расходи2 152 3605Прібиль до сплати налогов5 959 3526Налог на прібиль640 7907Чістая прібиль5 318561
Таблиця 4
Звіт про рух грошових коштів за рік
Сальдо на начало1 791 257Пріток10 679 835Виручка10 679 835Отток5 852 957Откритіе ООО8 000Расходи на покупку охоронної сігналізаціі7 000Покупка приміщення по пошіву2 000 000Лізінговие платежі427 029Аренда торгового места204 000Налог484 078ЕНВД за 4кВ. 1 - го года9 051Затрати на закупівлю сировини і матеріалів1 038 300Расходи по доставці продукціі48 000Расходи на охрану12 000Зар. плата1 194 000Страховие внески з зар. плати288 900Покупка меблів та інші расходи102 600Расходи на рекламу30 000Сальдо на конец6 618135
Операційний аналіз
Поділ постійних і змінних витрат підприємства представлено в таблиці 5.
Таблиця 5
Постійні і змінні витрати
Постійні витрати в годПеременние витрати в годНаіменованіеСуммаНаіменованіеСуммаАмортізація200 560Покупка сирья1 038 300Зарплата1 194 000Отчісленія страхових взносов358 200Налогі640 790Прочіе расходи392 600Ітого2 786 1501 038300
МД=Виручка - Змінні витрати
МД=10679835 - 1038300=9641535
Поріг рентабельності=Постійні витрати/(маржинальний дохід/
/Виручка)=2786150/(9641535/10679835)=3086191
Запас фінансової міцності=Виручка - Поріг рентабельності=10
679835 - 3086191=7593 644руб.
Чим вище постійні витрати, тим вище поріг рентабельності, тим значніше підприємницький ризик і тим менше запас фінансової міцності.
Розрахунок точки беззбитковості представлений на малюнку 1:
Ефект операційного важеля полягає в тому, що будь-яка зміна виручки від реалізації продукції призводить до ще більш зміни прибутку.
Сила впливу операційного важеля=Маржинальний дохід/
/Прибуток до оподаткування=9641535/5959352=1,62
Сила впливу операційного важеля залежить від частки постійних витрат у собівартості продукції: чим більше частка, тим більше сила впливу операційного важеля
Малюнок 1 - Розрахунок точки беззбитковості
Аналіз фінансового стану діяльності організації
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
К=Найбільш ліквідні активи (грошові кошти + КФВ)/
/Поточні пасиви - доходи майбутніх періодів
К=6618135/331 527=19,96
Даний коефіцієнт характеризує здатність організації виконувати короткострокові зобов'язання за рахунок вільних грошових коштів і показує, що організація повністю може погасити всю кредиторську заборгованість.
. Коефіцієнт поточної ліквідності
К=Поточні активи/Поточні пасиви - доходи майбутніх періодів
К=9197750/331 527=27,74
Характеризує здатність організації в короткостроковій перспективі погасити свої зобов'язання.
. Коефіцієнт фінансової стійкості
К=Власний капітал + Довгострокові позикові кошти/Валюта
балансу
К=7184017 + 1682206/9197750=0,96
Коефіцієнт показує питому вагу тих джерел фінансування, яка організація може використовувати у своїй діяльності тривалий час.
. Фондовіддача
Фотд=К - ть виробленої продукції в руб./Середньорічна
вартість ОФ
Фотд=10679835/1213121=8,80
Показує скільки рублів виторгу падає на вартість ОФ.
. Коефіцієнт оборотності оборотних активів
Коб=Виручка/Середня вартість оборотних коштів у періоді
Коб=10679835/6821774=1,57
Коефіцієнт показує скільки рублів виручки знімається з одного рубля оборотних коштів.
