y"> сукупна величина ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1);
використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12).
Недотримання кредитною організацією зазначених нормативів - істотне порушення порядку ведення банківської діяльності, за яке Банк Росії традиційно застосовує різні види стягнень, аж до відкликання ліцензії на здійснення банківської діяльності. [9]
Обов'язкові нормативи розраховуються відповідно до визначених у зазначеної Інструкції методиками їх розрахунку на підставі принципів достовірності та об'єктивності, обачності, переважання економічної сутності над формою та інших міжнародно визнаних принципів, що дозволяють якісно оцінити операції і відобразити їх у звітності. При розрахунку обов'язкових нормативів повинні виконуватися наступні вимоги:
якщо залишки на балансових рахунках і (або) їх частини, не входять до переліку балансових рахунків і (або) кодів, наведених в Інструкції №139-І для розрахунку обов'язкового нормативу, за економічним змістом відносяться до ризиків , регульованими (таким, що обмежується) обов'язковим нормативом, банк включає ці рахунки (їх частини) в розрахунок обов'язкового нормативу;
якщо залишки на балансових рахунках і (або) їх частини, що входять до переліку балансових рахунків і (або) кодів, наведених в Інструкції №139-І для розрахунку обов'язкового нормативу і призначені для покриття (зменшення) регульованого ним ризику, за економічним змістом не покривають (не зменшують) даний ризик, банк не включає ці рахунки (їх частини) в розрахунок обов'язкового нормативу. [11]
економічний норматив кредитний ризик
1.2 Види економічних нормативів
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного, операційного та ринкового ризиків. Норматив Н1 визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку та суми його активів, зважених за рівнем ризику. У розрахунок нормативу Н1 включаються:
величина кредитного ризику щодо активів, відображених на балансових рахунках бухгалтерського обліку (активи за вирахуванням сформованих резервів на можливі втрати і резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості, зважені за рівнем ризику) ;
величина кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру;
величина кредитного ризику за строковими угодами і похідним фінансовим інструментам;
величина операційного ризику;
величина ринкового ризику.
Норматив Н1 розраховується за наступною формулою:
До
Н1=--------------------? 100%, де (1)
? КРI (Аi - Рi) + код 8807 + код +8847 + код 8852-
код +8855 + код +8957 + ПК + ПКР + КРВ + ВРХ -
код 8992 + 10? ОР + РР
К - власні кошти (капітал) банку; коефіцієнт ризику i-го активу; i-й актив банку;
Рi- величина сформованих резервів на можливі втрати або резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості i-го активу;
КРВ - величина кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру;
ВРХ - величина кредитного ризику за строковими угодами і похідним фінансовим інструментам;
ОР - величина операційного ризику;
РР - величина ринкового ризику;
ПК - операції з підвищеними коефіцієнтами ризику.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлюється в розмірі 10 відсотків. [1]
З метою контролю за станом ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати банком ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів.
Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних ...
