- 3% річного обороту). p> З економічного погляду факторинг - це торгівля борговими зобов'язаннями (різновид так званих облікових операцій). Стосовно до діяльності банків під факторингом розуміється купівля ними термінових платіжних вимог, що виникають з поставки товарів (виконання робіт, надання послуг), у тому числі прав вимоги повернення виданих кредитів. p> З правової точки зору факторинг являє собою угоду, яка б означала поступку прав вимоги.
З фінансово-економічної точки зору - фінансування клієнтів під відступлення ними своїх грошових вимог до боржників (Рахунків-фактур). Щоб здійснювати таку діяльність, банк-фактор, як і будь-яка факторингова компанія, повинен розташовувати оборотним фондом факторингу - певним обсягом грошових коштів, що у розпорядженні відповідного підрозділу банку.
Таким чином, факторинг - це система фінансування, при якій постачальник переуступає короткострокові вимоги по торговельних угодах факторингової компанії або комерційному банку.
Види факторингових операцій
Сформована світова та російська практика факторингових операцій виробила різноманітність форм факторингового обслуговування. В даний час існує певна класифікація видів і форм факторингових операцій. У таблиці наведені ознаки класифікації та види факторингових послуг банків:
Таблиця 1. Класифікація видів факторингових операцій
I. За територіальною ознакою
Внутрішній
Постачальник, його клієнт і банк, який здійснює факторингові операції, перебувають у межах однієї країни.
Міжнародний
Постачальник, його клієнт і банк, який здійснює факторингові операції, знаходяться в різних країнах.
а) Прямий експортний
Як правило, експортер укладає з фактором договір глобальної цесії, в якому зобов'язується поступатися факторові дебіторську заборгованість всіх або певного кола покупців (наприклад, всіх покупців в певній країні).
Факторингова компанія стикається з труднощами в оцінці кредитоспроможності іноземних клієнтів та інкасування вимоги.
Зниження ризику забезпечується страхуванням кредитів в країні імпортера або державними гарантіями.
Мета факторингу - отримання вигідних умов фінансування експортних поставок. /Td>
б) Прямий імпортний
Експортер укладає угоду безпосередньо з факторингової компанією в країні-імпортері.
Мета факторингу - забезпечення платежів. Застосування має сенс у тому випадку, якщо експорт виробляється в одну або дві країни. /Td>
в) Взаємний
(двофакторний)
При обслуговуванні експортера банк передає певний обсяг робіт факторингової компанії, що діє в країні імпортера. У свою чергу банк буде діяти у своїй країні за дорученням іноземного фактора. Експортеру досить укласти угоду тільки з банком, в якому він обслуговується.
Характеризується великими витратами в порівнянні з прямим факторингом, особливо якщо експортер виставляє значне число рахунків на невеликі суми, але дозволяє розділити функції і ризики між факторинговими компаніями, розташованими в країні імпортера та експортера. p> Головна мета цієї моделі - забезпечити фінансування до 100%. /Td>
г) В»Бек - ту - бекВ»
(back-to-back)
Передбачає фінансування вимог великих концернів, заснований на комбінації двухфакторной схеми і звичайного внутрішнього факторингу. /Td>
II. За обізнаності учасників операцій
Конвенційний (Широкий, відкритий)
Постачальник вказує на своїх рахунках, що вимога продано банку і фінансове, бухгалтерське, юридичне та інше обслуговування веде факторингове підрозділ банку. Це визначає правонаступність факторингової компанії по виникаючому боргу, тому платіж повинен здійснюватися на її користь. /Td>
Конфіденційний (Закритий)
Контрагенти постачальника не довідуються про кредитування його продажів банком, який обмежується виконанням тільки деяких операцій: купівлею права на отримання грошей від покупців, оплатою боргів і т.д. Ризик і вартість конфіденційного факторингу вище, ніж конвенційного, і він значно дорожче.
У даному випадку платник веде розрахунки з самим постачальником, який після отримання платежу перераховує відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту. /Td>
III. По праву регресу
З правом регресу
При факторингове обслуговування з право...
