ти. Кредит сприяє більш раціональної завантаженні коштів у виробничому циклі і прискорює їх рух.
Кредитні відносини можуть приймати різні форми. Вони можуть бути організовані у формі банківського кредиту, або комерційного кредитування, коли відносини між підприємствами (позичальником і кредитором) оформляються векселем. Комерційний кредит може згодом трансформуватися в банківський, допомогою надання банком позики, під заставу векселі, або за допомогою обліку векселя.
Кредитування зазвичай здійснюється за укрупненими об'єктам. Наприклад, для підприємств промисловості, транспорту, зв'язку, будівництва, побутового обслуговування такими об'єктами є матеріальні запаси і виробничі витрати, що включаються в нормовані оборотні кошти: відвантажені товари, термін оплати яких не настав; виставляються акредитиви та так далі. Кредитування за укрупненими об'єктах значно розширює права підприємства, дозволяє йому з урахуванням власних потреб маневрувати позиковими коштами в межах загальної суми наданого кредиту. Однак, кредитом не повинні покриватися фінансові потреби підприємства, викликані збитками, незнижуваний запас ТМЦ та витратами виробництва, які повинні покриватися власними оборотними засобами, а також вироблена надпланова продукція, що має обмежений збут, надпланові і невикористовувані залишки ТМЦ [16].
Підприємство має право на отримання кредиту і в тому банку, де йому відкрито розрахунковий рахунок, та в будь-якому іншому банку. Такий порядок дає підприємству можливість, орієнтуючись на власні інтереси, вибрати банк, де кредитна політика відрізняється більшою гнучкістю, швидше і чіткіше виконуються операції, краще інформація, ширше перелік надаваних послуг.
Кредитування підприємств проводиться на основі кредитного договору. У договорі визначаються права та обов'язки підприємства-позичальника і банку з урахуванням характеру наданого кредиту та фінансового стану підприємства, встановлюється відповідальність сторін за порушення умов договору. У кредитному договорі в якості необхідних умов також визначаються: цілі кредитування, розмір кредиту; терміни і основні умови видачі і повернення позички; способи забезпечення кредитного зобов'язання; процентні ставки за кредит; перелік розрахунків та відомостей, необхідних для кредитування, а також терміни їх подання.
Залежно від терміну позики, що видається кредити діляться на короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 року до 3 років) і довгострокові (Понад 3 років) [8]. Як правило, для забезпечення поточної діяльності, підприємства використовують короткострокове кредитування.
При кредитуванні поточної діяльності підприємств АПК необхідно враховувати такі особливості:
- сповільнену оборотність коштів на виробничій стадії;
- велика питома вага внутрішнього обороту;
- необхідність створення сезонних виробничих запасів, що вимагає витрати значної суми коштів;
- поступове і нерівномірне наростання витрат, яке наприкінці виробничого циклу завершується поверненням коштів у формі реалізації отриманої продукції;
- вплив несприятливих погодних умов та стихійних лих, призводять до недобору продукції та прямих збитків, що вимагає створення страхових фондів.
1.2 Порядок банківського кредитування поточної діяльності підприємств
Процес кредитування складається з декількох стадій, що включають програмування, надання, використання та повернення банківських кредитів [20]. p> Програмування кредитних вкладень здійснюють банки на основі кредитних заявок підприємств. Заявки являють собою складову частину програм економічного і соціального розвитку організацій.
Надання кредиту полягає у видачі грошей на умовах терміновості, платності і зворотності. Обов'язок банків полягає в повному задоволенні потреби господарюючих суб'єктів в кредитних ресурсах.
Використання кредиту означає напрямок позикових коштів на вчинення платежів за зобов'язаннями, пов'язаними з господарсько-фінансової діяльністю підприємства. Найважливіша умова використання кредиту - ефективність кредитованого заходу, яка забезпечує надходження прибутку і погашення боргу банку.
Повернення кредиту означає сплату банку-кредиторові основної суми боргу та суми нарахованих відсотків.
Правила надання кредиту, порядок, етапи і умови укладання кредитних договорів комерційні банки розробляють самостійно з урахуванням рекомендацій і вказівок Центрального банку РФ. Проте дотримання загальної послідовності дозволяє звести до мінімуму витрати часу на обробку кредитної заявки і найбільш повно врахувати всі деталі операції [3].
Для отримання кредиту підприємству-позичальнику необхідно надати в установу комерційного банку, на ім'я керівника, заяву про надання кредиту. У заяві, яка складається у довільній формі, відображають: мета кредиту, суму, строк, передбачуване забезпечення та джерела погашення боргу....
