в усьому різноманітті їх форм. Природа кредиту - це не тільки його сутність, а й форма існування.
Сутність кредиту тісно пов'язана з його необхідністю і причинами. Причина виражає зв'язок кредиту з різноманітними економічними процесами. Причина може викликати різні наслідки, поряд з кредитом та інші економічні явища. Тому причина не дає вичерпної характеристики сутності даної економічної категорії.
Тому при виявленні сутності кредиту важливо дотримуватися наступних методологічних принципів:
1. Всі різновиди кредиту повинні відображати його суть незалежно від тієї форми, в якій він виступає. p> 2. Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод.
3. Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність у цілому.
У зв'язку з цим, для того, щоб розкрити сутність кредиту розглянемо структуру кредиту, стадії руху і основу кредиту.
Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що у тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є суб'єкти його відносин. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, реально надають щось у тимчасове користування. Джерелами позики можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів. З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи тимчасово вільні грошові ресурси підприємств і населення банкіри стають колективними кредиторами. p> Положення кредитора стосовно позичали кошти двояке. Власні ресурси кредитора, передані на основі кредиту, залишаються його власністю. Власником залучених коштів, що розміщуються кредитором, залишаються підприємства і населення. p> Мобілізація ресурсів, що вивільняться кредиторами носить продуктивний характер, оскільки вона забезпечує їх перетворення на В«ПрацюючіВ» ресурси. Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх власних цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Боржник і позичальник - близькі, але не однакові поняття. Борг - це стан не тільки економічних, але і чисто людських відносин; борг - це більш широке поняття, що характеризує обов'язок взагалі. Стосовно до кредитній угоді йдеться не про боржника, а про позичальника.
З утворенням банків відбувається концентрація не тільки кредиторів, а й значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. При цьому банки стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
перше, позичальник не є власником позичати коштів, він виступає лише тимчасовим власником, користується чужими коштами.
друге, позичальник застосовує позичати кошти як у сфері обігу, так і в сфері виробництва. Кредитор же надає позичку у фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
третє, позичальник повертає позичає ресурси, що завершили кругообіг. Для забезпечення такого повернення позичальник повинен так організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, а й сплачує при цьому позичковий відсоток.
По-п'яте, позичальник залежить від кредитора, кредитор диктує свою волю. Економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як ссудополучателя. p> Займаючи залежне від кредитора положення, позичальник не втрачає своєї значущості в кредитній угоді як повноправною боку. Без позичальника не може бути кредитора. Позичальник не тільки отримує, але і використовує отримані позичали ресурси, причому так, щоб повністю розраховуватися за своїми боргами. У цьому сенсі позичальник - продуктивна сила, від якої залежить ефективне застосування ресурсів, отриманих у тимчасове користування.
Вступаючи в кредитні відносини, кредитор і позичальник демонструють єдність своїх цілей та інтересів. Відносини між кредитором і позичальником, їх зв'язок один з одним являють собою відносини двох суб'єктів, які виступають, по-перше, як юридично самостійні особи, по-друге, як учасники кредитних відносин, що забезпечують майнову відповідальність один перед іншому, по-третє, як суб'єкти, що проявляють взаємний економічний інтерес один до одного. Зв'язки між суб'єктами кредитних відносин характеризуються стійкістю, постійністю, визначаються рамкам...
