и кредиту як цілісної системи, як особливих відносин, що володіють певними властивостями.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора. Об'єктом передачі виступає позичена вартість, як особлива частина вартості. Перш за все, вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася у своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Вартість у рамках кредитних відносин володіє особливою додаткової споживною вартістю. Кредит дозволяє подолати бар'єр накопичень, за допомогою яких стає можливим початок або продовження чергового господарського циклу. Вартість, авансована за допомогою кредиту, створює основу для безперервності кругообігу виробничих фондів, усуває простої в їх русі і в кінцевому рахунку прискорює відтворювальний процес.
Важливою рисою позиченої вартості є її авансує характер. Авансування, хоча і виступає невід'ємною властивістю ряду економічних процесів, не є специфічною рисою, притаманною тільки кредитним відносинам. Для того, щоб стати такою, воно має супроводжуватися деякими додатковими умовами. До їх числа відноситься зворотність і збереження права власності кредитора на кошти, надані в розпорядження ссудополучателя. За відсутності цих якостей авансування втрачає кредитний характер, зливається з процесами, які властиві іншим економічним категоріям.
Вартість, що йде від кредитора до позичальника, зберігається в своєму русі. Збереження вартості є фундаментальним якістю кредиту. На практиці воно реалізується не завжди. Це може бути викликано інфляційними процесами, які призводять до зниження купівельної спроможності грошової одиниці. У результаті позичальники повертають позичку в тому ж номінальному розмірі, але в уцінених вигляді. Повернення кредиту в умовах інфляції вимагає особливих гарантій від знецінення позичати кошти, якої на практиці часто виступає позичковий відсоток. Банки нерідко практикують стягнення більш високої плати за кредит, страхує позичковий фонд від знецінення.
Структура кредиту як цілого передбачає єдність його елементів. В економічній літературі сутність кредиту як економічної категорії часто-густо підміняється сутністю банківського кредиту. Збіднення сутності кредиту відбувається і в тому випадку, коли в об'єкті передачі (позиченої вартості) бачать елемент, достатній для розкриття сутності економічного явища. У всіх цих випадках сутність кредиту як цілісного процесу підміняється сутністю одного з його елементів.
1.2. Функції кредиту
У російській науці про кредит функція частіше сприймається як прояв його сутності. Недолік такого визначення полягає в тому, що аналіз звернений не стільки до самої сутності, скільки до прояву суті кредиту. Разом з тим функція - продовження аналізу сутності. Якщо структура кредиту при цьому звернена до його внутрішньою будовою, взаємодії його елементів між собою, то функція кредиту - це його взаємодія як цілого із зовнішнім середовищем.
Таким чином, специфічна взаємодія кредиту як цілісного процесу виражається функціями в забезпеченні мікро-і макроекономічної рівноваги. У цьому зв'язку кредитом як фінансової категорії притаманне виконання трьох основних функцій:
а) завдяки розподільчої функції, формуються централізовані грошові фонди, які надалі використовуються на принципах терміновості, платності і зворотності. За допомогою кредиту здійснюється перерозподіл капіталу між різними галузями і підприємствами в Відповідно до мінливої вЂ‹вЂ‹кон'юнктурою ринку і необхідністю оптимізації виробництва. p> При цьому завдяки кредиту позичальник забезпечує додаткові кошти для фінансування своїх витрат. Завдяки розподільчої функції податковий тягар більш рівномірно розподіляється у часу, тобто в період фінансування витрат за рахунок державних позик, податки не збільшуються, зате при погашенні кредитів, податки стягуються не тільки для їх сплати, але і для погашення відсотків по заборгованості;
б) регулююча функція. Вступаючи в кредитні відносини, держава вільно чи мимоволі впливає на стан грошового обігу, рівень процентних ставок на ринку грошей і капіталів, на виробництво і зайнятість. Свідомо використовуючи державний кредит як інструмент регулювання економіки, держава може проводити ту чи іншу політику. p> Держава регулює грошовий обіг, розміщуючи позики серед різних груп інвесторів. Мобілізуючи кошти фізичних осіб, воно зменшує їх платоспроможний попит. Фінансуючи виробничі витрати, наприклад, інвестиції, відбувається скорочення готівкової грошової маси в зверненні. Операції з купівлі-продажу цінних паперів або видачі кредитів під їх Застава є інструментом ліквідності комерційних банків в країні. Виступаючи на фінансовому ри...
