пожертви - в будь-якому випадку цей розділ плану має виключне і самостійне значення, так як показує, для чого потрібні гроші.
Потреба в основних засобах та обладнанні представимо у формі таблиці 1. p> Таблиця 1
Потреба в будівельних машинах і обладнанні
Номер за завданням
Найменування
Ціна за одиницю
Необхідна кількість
Сума
1
2
3
4
5
0
Автомобіль вантажний
7300
2
14600
3
Баштовий кран
8400
1
8400
7
Електролебідка
250
2
500
Разом:
23500
В якості джерел фінансових коштів можуть виступати:
- кошти, надаються засновниками підприємства;
- кредити банків;
- інвестиційний капітал, тобто кошти, отримані від продажу частини підприємства одному, кількох чи багатьом фізичним або юридичним особам.
У таблиці 2 наведемо джерела фінансування.
Таблиця 2
Джерела фінансування
Найменування
Сума
1
2
1. Довгостроковий кредит
609600
2. Короткостроковий кредит банку
332076
ВСЬОГО:
941676
Визначаючи призначення капіталу, що залучається, необхідно оцінити можливі переваги оренди або лізингу обладнання або нерухомості перед їх придбанням. Оренда дає деякі переваги, так як в цьому випадку фірма не платить податок на майно. У цій роботі прийнято, що нерухомість купується в власність. У таблиці 3 представимо опис застосування притягається капіталу.
Таблиця 3
Найменування
Сума
1
2
Купівля нерухомості
609600
Придбання обладнання у власність
(результат табл.1)
23500
Реконструкція та ремонт приміщень
154288
Збільшення оборотних коштів
154288
ВСЬОГО:
941676
В
2. Баланс підприємства
Баланс характеризує фінансове становище підприємства на певну дату і відображає ресурси підприємства в єдиній грошовій оцінці за їх складом і напрямами використання, з одного боку (актив), і за джерелами їх фінансування - з іншого боку (пасив).
Активи поділяються на довгострокові і короткострокові.
Довгострокові активи - це кошти, які використовуються на протязі більш ніж одного періоду, купуються з метою використання у господарській діяльності і не призначені для продажу протягом року. Довгострокові активи представлені в першому розділі балансу В«Основні засоби і необоротні активиВ».
Короткострокові активи або оборотні кошти - це кошти, використовувані, продані або спожиті протягом одного звітного періоду, який, як правило, становить один рік. Оборотні активи представлені в балансі у другому і третьому розділах активу.
Для прийняття фінансових рішень важливо зі складу оборотних коштів виділити наступні групи ресурсів:
- грошові кошти;
- короткострокові фінансові вкладення;
- дебіторська заборгованість;
- матеріально-виробничі запаси.
Грошові кошти - Це кошти в касі та грошові кошти в банках, включаючи грошові кошти у валюті.
Короткострокові фінансові вкладення відображають інвестиції в цінні папери інших підприємств, у облігації, а також надані позики на термін не більше року. p> Дебіторська заборгованість - належні фірмі, але ще не отримані кошти. У складі оборотних засобів відображається дебіторська заборгованість, термін погашення якої не перевищує одного року.
Матеріально-виробничі запаси - це матеріальні активи, які призначені для:
- продажу в протягом звичайного ділового циклу;
- виробничого споживання всередині підприємства;
