ду (банк не збільшив свій капітал за рахунок прибутку, інших фондів, а "проїв" 59,9% статутного фонду, в результаті чого при фондах в 16512 м.р., капітал складає всього 7100,1 м.р.).
Відповідно до цим, банк повинен або скоротити ризики, або збільшити розмір капіталу, але, оскільки, скорочення ризиків, як правило, пов'язано зі зниженням параметрів економічного зростання, єдиним способом врегулювання виконання нормативів є збільшення капіталу банку, так як:
В· банк, що більш як велику суму власного капіталу, може збільшити максимальний розмір кредиту, що видається одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієнтів
В· підвищується можливість залучати більші депозити (вклади) як від юридичних так і від фізичних осіб
В· мати більший (і більше диверсифікований) позичковий портфель і т.п.
Складові власних коштів (капіталу) банку (за Інструкцією ЦБ РФ № 1): рахунки:. 010 (у обсязі зареєстрованого СФ) + 011 + частина 012 + 016 + 018 + 017 (К-Д) + 019 (К-Д) +662 (К) + частина 945 (під резерви I і II груп ризику) + 96 + 980 (К) + 981 (К) - 034 - 076 (Д) - 662 (Д) - 901 - 904 (Понад 30 днів) - частина 930 - частина 932 (Д) - частина 933 - 950 - 951 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д). Або: сума статутного капіталу (фонду), фондів кредитної організації та нерозподіленого прибутку, зменшена на витрати капітального характеру, допущені збитки, викуплені власні акції та іншу дебіторську заборгованість тривалістю понад 30 днів.
Якщо керуватися тільки виконанням нормативів, порушених на 1.07.96 року (при збереженні інших параметрів на колишньому рівні), то обсяг власних коштів повинен складати (див. додаток № 9):
ВЁ на виконання нормативу Н 6, банк повинен мати капітал у розмірі: 26880 м.р. /0,6 = 44800 млн. рублів, або необхідно збільшити наявний на 1.07.96 року капітал на: 44800 м.р. - 7100 м.р. = 37700 м.р.
ВЁ Н 7: 103079 м.р. /12 = 8589,9 м.р., збільшення на 1489,9 м.р.
ВЁ Н 8: 9600 м.р. /0,6 = 16000 м.р., збільшення на 8900 м.р.
ВЁ Н 11: 39770/1 = 39770 м.р., збільшення 32670 м.р.
Тобто, з метою виконання всіх порушених показників, з урахуванням кон'юнктури, що склалася, необхідно нарощування власних засобів до 44800 м.р. (Див. норматив М 6), проти наявних 7100 м.р. (в 6,3 рази), або на 37700 м.р. br/>
Крім проаналізованих показників, слід звернути увагу на нормативи: Н 1,2,3,4,5. p> Так норматив достатності капіталу (Н1) знаходиться на критеріальному рівні - 5,1% (при нормативі 5%), що говорить про достатність власних коштів: наявний капітал покриває (по нормативним вимогам) активи, зважені з урахуванням ризику, які на 91% складаються з активів п'ятої групи ризику (це, в основному, позичкова заборгованість). Отже, порушення ризикових нормативів відбувається через концентрацію великих кредитних ризиків, що свідчить про некваліфікованому управлінні активами і, як наслідок, слабкою диверсифікації позичкового портфеля, коли кількісні показники (М 1) виконуються, якісні (ризик) - порушуються. br/>
Про слабкою диверсифікації діяльності банку свідчать і нормативи поточної ліквідності (Н 2), миттєвої ліквідності (Н 3), співвідношення ліквідних і сумарних активів (Н 5), які станом на 1.07.96 року виконані з солідним запасом, разом з тим порушений норматив довгострокової ліквідності (Н 4) (Див. додаток № 6):
В· Н 2 - 30,3% при мінімумі 20%
В· Н 3 - 70,4% при мінімумі 10%
В· Н 4 - 137,1% при максимумі 120%
В· Н 5 - 15,7% при мінімумі 10%. br/>
Як видно з наведених даних, при виконанні Н 2,3,5, порушується норматив довгострокової ліквідності, що говорить про слабкий контроль за тимчасової структурою залучення і розміщення коштів. br/>
Щоб переконатися в стійкості або випадковості ситуації необхідно розглянути показники в динаміці.
1.01.97 року . З наведених у таблиці "Виконання нормативів" даних видно, що в порівнянні з 1.07.96 роком, становище банку, з точки зору виконання економічних нормативів, суттєво покращився.
Так нормативи Н 4,6,7,8,11, порушені на 1.07.96 року, відповідають вимогам Центрального Банку Росії:
норм. 1.01.07 1.07.96
В· Н 4 max 120 18,7 137,1
В· Н 6 max 60 42,6 378,6
В· Н 7 max 12 р. 2,2 14,5
В· Н 8 max 60 48,0 135,2
В· Н 11 max 100 97,1 560,1
Прогрес разючий. Чим обумовлений? p> Як зазначалося вище, всі перераховані нормативи є нормативами, на значення яких впливає розмір капіталу банку, тому, більш ніж очевидно, що поліпшення пов'язане, перш за все, зі збільшенням розміру власних коштів. Це твердження підтверджують дані таблиці "Динаміка структури власного капіталу банку "(див. додаток № 8).
З таблиці видно, що за аналізований період розмір власних коштів (капіталу) банку збільшився більш, ніж у 5 разів, що обумовлено:
В· збільшенням стат...
