утного фонду банку в 2,64 рази; причому, балансовий рахунок 010 за розглянутий період не змінювався (див. Баланс, додаток № 10), тому можна зробити висновок, що банку вдалося зареєструвати в повному обсязі фактично оплачений СФ, котрий значиться на балансовому рахунку 010.
В· на 28,3% зросли інші фонди банку, в основному за рахунок фондів, що значаться на балансовому рахунку 011
В· скоротився обсяг коштів, що значаться на б/с 904 (дебітори і кредитори, понад 30 днів), зменшують капітал банку: на 1.07.96 року - 792 м.р., на 1.01.97 року - 515 м.р., зміна - 276,9 м.р. (Або - скоротилися на 35%)
В· по результатами роботи за 1996 рік отримано прибуток у розмірі 1877 м.р., в той час як на 1.07.96 року - збиток 8619 м.р., отже, капітал банку, тільки за рахунок зміни даної складової, зріс на 10495,8 м.р.
Для більшої наочності, можна навести таку гістограму:
В
У результаті зазначених змін, кошти банку склали 37979,1 м.р. (Збільшення за III, IV квартал 1996 року - 30878,5 м.р.). br/>
Крім збільшення капіталу, на поліпшення значення Порушується на 1.07.96 року нормативів, вплинуло зміна показників ризику, таких як: величина великих кредитів, зобов'язань щодо одного кредитора (вкладника), обсяг вкладів населення тощо (Див. "Зміна показників, що впливають на значення нормативів ", додаток № 11).
Розрахунки показують, що на 1.01.97 року:
В· Сукупна сума вимог кредитної організації до позичальника або групі взаімовязанних позичальників (Крз.) знизилася за представлені півроку з 26880 м.р. до 16196,4 м.р. (Темп зростання - 60,3%), це, поряд зі збільшенням капіталу (темп росту - 534,9%), призвело до виконання нормативу Н 6 (див. вище).
В· Сукупна величина великих кредитів, виданих кредитної організацією (Sкркр) скоротилася на 20,3% порівняно з 1.07.96 року (з 103079,1 м.р. до 82111,43 м.р.), в результаті виконано норматив М 7 (тут слід зазначити, що на скорочення S кркр, крім можливого посилювання кон троля з боку банку за виконанням нормативів, вплинуло збільшення капіталу: оскільки великим вважається кредит, що перевищує 5% капіталу банку, то сукупна величина великих кредитів на пряму залежить від розміру цих п'яти відсотків. Отже, збільшення капіталу веде до підвищення кордону після якої кредит вважається великим, а значить, за інших рівних умов, зменшується сукупний розмір великих кредитів).
В· Сукупна сума зобов'язань кредитної організації в відношенні одного або взаємопов'язаних кредиторів (Овкл.) збільшилася на 89,8% (З 9600 м.р. до 18222,42 м.р.). Тим не менш, зростання капіталу перевищив дане збільшення, і станом з 1.01.97 року норматив М 8 не порушений.
В· Обсяг вкладів населення (Вкл.нас.) Скоротився з 39770,0 м.р. до 36862,6 м.р. (Темп зростання - 92,7%) - виконано норматив М 11. p> В· Кредити, видані кредитною організацією з рештою строком до погашення понад рік, а також 50% гарантій і поручительств (Крд.), які надають вплив на норматив М 4, знизилися за III і IV квартали на 27,1% (з 9733,8 м.р. до 7093,8 м.р.). br/>
За Станом на 1.01.97 року банків, порушується норматив М 9 - максимальний розмір ризику на одного позичальника-акціонера (пайовика) банку: фактичне значення склало 23,1%, при встановленому значенні - 20% (див. Виконання нормативів, додаток № 5). Дане невиконання може бути пояснено тим, що банк не зміг вчасно підлаштуватися під різко посилені вимоги ЦБ РФ - зниження верхньої межі нормативу з 60% (на 1.07.96 року) до 20% (на 1.01.97 року) і носить, швидше за все, тимчасовий характер.
Крім позитивних змін різке збільшення капіталу банку призвело до створення можливостей, які, на 1.01.97 роки не вибираються банком повністю, а це говорить про упущену вигоду. Свідченням тому служать норматив достатності капіталу (Н1) і нормативи ліквідності (Н 2,3,4,5):
В· Фактичне значення нормативу Н 1 склало 22,4% (при вимогах ЦБ в 5%), отже у банку є можливість збільшити ризикові активи (основний обсяг яких, як зазначалося раніше, становить позичкова заборгованість) до 759580 м.р. (Тобто збільшити на 590338,9 м.р.), або - збільшити обсяг працюючих (приносять дохід) активів, зберігаючи при цьому нормативно допустиме значення показника Н 1,
В· Нормативи ліквідності виконані з солідним запасом (див. Виконання нормативів, додаток № 5). Однак, слід зауважити, що прибутковість роботи банку тим вище, чим ближче значення показників його роботи до граничних кордонів, встановленим ЦБ РФ, тобто, запас в нормативах може говорити з одного боку, про стабільне становище банку (з певною часткою ймовірності), з іншого - про не використання можливостей, і, як наслідок, - про недоотримання прибутку.
На жаль аналіз виконання економічних нормативів не дозволяє досить детально висвітлити роботу банку. Наприклад: поряд з явним аналізом достатності капіталу, ліквідності, управління великими ризиками, Інструкція №...
