комерційний кредит. Навпаки, при надання в борг грошових коштів першорядне значення має банківський кредит, що займає провідне місце серед інших форм кредиту.
Чимале значення в системі кредитних відносин має залучення засобів для виконання кредитних операцій. Однак така діяльність неоднакова для різних кредитних відносин. Наприклад, при застосуванні комерційного кредиту немає необхідності в залученні кредитором коштів з боку; для надання коштів у позику у вигляді відстрочення оплати реалізованих товарів для надання кредиту використовуються власні ресурси кредитора. Це не виключає подальше залучення банківського кредиту для компенсації вкладень засобів кредитора (облік векселів, позики під заставу векселів). Проте, спочатку при наданні комерційного кредиту не обов'язково передбачається залучення коштів з боку.
Навпаки, банківське кредитування передбачає широке використання залучених коштів. Така діяльність банків має важливе значення, оскільки наявність залучених коштів свідчить про те, що власники засобів не використали їх для придбання товарів. Проте в подібній ситуації надання засобів позичальникові означає появу у нього можливості придбавати необхідні товари. Іншими словами, застосування банківського кредиту зводиться в кінцевому рахунку до перерозподілу матеріальних ресурсів. Такий результат застосування банківського кредиту характеризує його значення в перерозподілі матеріальних ресурсів в господарстві [6].
Одним із проявів ролі кредиту виступає його вплив на безперебійність процесів виробництва і реалізації продукції. При систематичних розбіжностях поточних грошових надходжень і витрат підприємств можливі тимчасова недостатність засобів для придбання необхідних товарно-матеріальних цінностей, оплати послуг і обумовлені цим порушення безперебійності процесів виробництва і реалізації продукції. Завдяки наданню позикових коштів для задоволення тимчасових потреб долаються безперервно повторювані В«ПрипливиВ» і В«відпливиВ» коштів у позичальників, що сприяє подоланню затримки відтворювального процесу і тим самим його безперебійності і прискоренню.
Велика роль кредиту і в розширенні виробництва. Позикові кошти можуть надаватися на порівняно короткі терміни для збільшення запасів і витрат, що вимагаються для розширення виробництва та реалізації продукції. Разом з тим кредит може використовуватися як джерела коштів для збільшення основних фондів - будівель, споруд, придбання устаткування і т.д. У цьому випадку він збільшує можливості підприємств у створенні нових основних фондів, потрібних для розвитку виробництва.
Застосування кредиту в якості джерела збільшення основних фондів має деякі переваги порівняно з використанням такого безповоротного джерела коштів, як бюджетне фінансування. Наприклад, при визначенні потреби в коштах для капіталовкладень, здійснюваних за рахунок безповоротного фінансування з бюджету, цілком можливо прагнення підприємства отримати якомога більше засобів. Навпаки, при використанні кредиту як джерела капіталовкладень прагнення до отримання більшої суми позбавляється підстав, оскільки кошти, взяті в борг, доведеться згодом повертати, а користування ними оплачувати.
Що стосується ролі споживчого кредиту, то його застосування дозволяє швидше задовольняти різноманітні потреби населення, у тому числі їх бажання придбати предмети довготривалого користування до їх повної оплати, внести внесок на отримання житла та ін Споживчі кредити сприяють підвищенню рівня споживання.
Джерелом погашення позичкової заборгованості за споживчим кредитом служить частина майбутніх доходів позичальників. Тому надання таких кредитів повинна передувати ретельна перевірка реальності джерел погашення.
Державний кредит використовується головним чином для залучення коштів на покриття витрат бюджету. Позикові кошти для задоволення такої потреби можуть надходити, як правило, в формі виручки від реалізації казначейських зобов'язань або облігацій, у ряді випадків і у формі банківського або міжнародного кредиту. Завдяки цьому стає можливим забезпечити засобами видатки бюджету, в тому числі покриття бюджетного дефіциту. p> Значуща роль та іпотечного кредиту, при застосуванні якого кошти надаються у позику під заставу нерухомого майна. Позикові кошти можуть використовуватися на різні цілі, включаючи виробничі та споживчі потреби, а також для задоволення інших потреб, включаючи вкладення в основні виробничі фонди і фонди обігу.
1.2 Сутність і структура кредиту
Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є насамперед суб'єкти його відносин. Просторово вони можуть бути віддалені один від одного на різні відстані, однак характер їхніх взаємних зобов'язань від цього не змінюється. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і поз...
