890-98Доходи майбутніх періодів-106 370Ітого35 731 03935 731039
Таблиця 4 Бухгалтерська довідка "Розшифровка складу собівартості незавершеного виробництва і остаточного шлюбу"
№ п/пНазваніе статей расходаНезавершенное проізводствоОкончательно забракована продукціяНа початок месяцаНа кінець месяца1Матеріали865 748452 7741 0502Основная і додаткова заробітна плата374 900170 4006703Отчісленія на соціальні нужди134 96461 3442514Общепроізводственние расходи597 897231 9921001Ітого: планова (нормативна) обмежена себестоімость1 973 509 916 5102 972
Таблиця 5 ЖУРНАЛ реєстрації господарських операцій з кореспонденцією рахунків за березень 201Х г
№ п/Пфакт господарської деятельностіСумма (грн.) Кореспонденція счетовДебетКредіт1Пріняти до оплати розрахункові документи постачальників по придбаних об'єктах основних засобів: покупна цена103 4000860НДС18 6121960Ітого: 122 0122Пріняти до оплати розрахункові документи постачальників по придбаних нематеріальних активів: покупна цена11 3000860НДС2 0341960Ітого: 13 3343Пріняти до оплати рахунки за консультаційні послуги, пов'язані з придбанням об'єктів: основних засобів (обладнання) - вартість послуг 8 3000876/2НДС1 4941976/2нематеріальних активів - вартість послуг 1 1000876/2НДС1981976/2Ітого: 11 0924Отнесена у витрати на капітальне будівництво будівлі сума відсотків за отримані на ці цілі кредити (об'єкти в експлуатацію не введені) .135 76208675Пріняти до оплати розрахункові документи транспортних організацій за доставку придбаних основних засобів (обладнання): по таріфу4 30008 60НДС77419 60Ітого: 5 0746Пріняти з остаточного акту виконані будівельно-монтажні роботи за договором підряду: кошторисна вартість остаточного етапу будівельно-монтажних робіт по зведенню будівлі 4 980 0000860НДС896 4001960Ітого: 5 876 ​​4007Пріняти за актом монтажні роботи по обладнанню, призначеному для використання в цехах допоміжних виробництв, на підставі договору підряду; кошторисна вартість 4 0000860НДС7201960Ітого: 4 7208Отражени витрати на реєстрацію права власності на будівлю цеху: вартість послуг 25 2000876/2НДС4 5361976/2Ітого29 7369Пріняти до бухгалтерського обліку об'єкти основних засобів за первісною вартістю, усього (суму визначити за додатком 2) 9 804 179із них призначається для: експлуатації в основному виробництві (будівля ) - суму определіть9 176 0000108предоставленія у тимчасове користування за плату з метою отримання доходу (обладнання); 508 1790308експлуатаціі у допоміжних виробництвах (обладнання) - суму визначити по Додатку 2120 000010810Начіслена Лінійним способом амортизація основних засобів, що знаходяться в експлуатації до початку поточного місяця: обладнання та інших об'єктів основних засобів, що знаходяться в основному виробництві; 51 2002502об'ектов основних засобів...
