pan>
Гј Дати організаційно-економічну характеристику ЗАТ В«ІтільВ»;
Гј Проаналізувати синтетичний і аналітичний облік операцій по розрахункових рахунках;
Гј Розглянути облік руху грошових коштів на поточних рахунках.
Структура курсового проекту складається з вступу, двох розділів, які розкривають сутність теми дослідження, висновків, та списку використаної літератури.
Глава 1. Теоретичні аспекти обліку грошових коштів на рахунках у банках
.1 Характеристика банківських рахунків з обліку грошових коштів
Управління потоками грошових коштів передбачає розробку плану руху грошових коштів, облік і аналіз грошових потоків. Початковим етапом управління грошовими потоками є передбачення руху грошових ресурсів в конкретних періодах для забезпечення безперервного функціонування підприємства. Воно пов'язане з прогнозами розвитку виробничих та інших параметрів усіх видів діяльності, а також організацією фінансових взаємин підприємства зі своїми партнерами і державою. Обгрунтування обсягу грошових ресурсів, їх витрачання дозволять не тільки забезпечити реальність передбачення їх руху, а й активно впливати на нього. p align="justify"> Важливою стороною фінансової діяльності підприємств є формування і використання різних грошових фондів. Через них здійснюється забезпечення господарської діяльності необхідними коштами, розширення відтворення, освоєння та впровадження нової технології і техніки, економічне стимулювання, розрахунки з бюджетом і банками. p align="justify"> Всі тимчасово вільні грошові кошти підприємства, за винятком готівки в касі, повинні зберігатися на розрахунковому рахунку, що відкривається у відділенні банку.
На розрахунковий рахунок підприємства зараховується виручка за реалізовану продукцію (роботи, послуги) від покупців, замовників та інші надходження. Готівкові гроші для зарахування на розрахунковий рахунок (виручка від реалізації продукції, робіт, послуг, не видана заробітна плата та ін) банк приймає від представника власника рахунку. p align="justify"> Банк виконує доручення підприємства про перерахування або видачу відповідних сум в оплату придбаних товарно-матеріальних цінностей, з погашення позик банку і позик, зобов'язань перед бюджетом, позабюджетними фондами, постачальниками, іншими кредиторами для розрахунків з членами трудового колективу з оплати праці, на відрядження, господарські та представницькі витрати, придбання пально-мастильних матеріалів, інші цілі в межах залишку коштів на рахунку і дотримання черговості, передбаченої законодавством.
Для відкриття рахунку Клієнту необхідно надати Банку належним чином оформлені документи:
Гј
