го рахунку (субрахунку), що підтверджує здійснення операції. Одночасно з випискою з кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) видається загальна довідка про сплачені, поміщених в картотеку несплачених розрахункових документів, повернутих документах на паперових носіях.
1.2 Проведення щоденного аналізу стану кореспондентських рахунків
Розрахунково-касові центри здійснюють щоденний контроль за проведенням операцій з оплати розрахункових документів з кореспондентських рахунків комерційних банків. Відповідальність за забезпечення та організацію роботи покладається на начальника РКЦ, обов'язки з виконання цієї роботи, а також аналізу стану кореспондентських рахунків комерційних банків та вироблення необхідних рішень, покладаються на конкретних кредитних і операційних працівників розрахунково-касового центру.
1.3 Витребування від кредитних організацій щоденних довідок по вивірці кореспондентських рахунків, щомісячних відомостей перевірок стану розрахунків за кореспондентськими рахунками
Вивірка кореспондентських рахунків здійснюється установами банків щомісячно на підставі відомостей перевірки стану розрахунків по кореспондентському рахунку в РКЦ. Відомості складаються і направляються в РКЦ до 5 числа за попередній місяць.
За всіма неправильно проведеним РКЦ сумами установи банків висувають вимоги про відновлення або списання цих сум у письмовій формі. Порядок здійснення розрахунків з оплати розрахункових послуг можна зобразити у вигляді схеми документообігу при кореспондентських відносинах між кредитними організаціями, коррахунки яких відкриті в одному розрахунково-касовому центрі (рис. 1.)
Клієнт банку-плательщікаКоммерческій банк-плательщікРКЦКліент Банка-получателяКоммерческій банку Рис. 1. Схема документообігу по кореспондентських рахунках, відкритим в одному РКЦ
) Клієнт надає в комерційний банк-платника платіжне доручення, яке списується з його розрахункового рахунку.
) Комерційний банк-платник, обробивши розрахунково-грошовий документ, формує зведене платіжне доручення і направляє його в РКЦ.
) РКЦ на підставі зведеного платіжного доручення списує гроші з кореспондуючого рахунку комерційного банку-платника і зараховує їх на кореспондуючий рахунок комерційного банку-одержувача.
) Комерційний банк-одержувач, на підставі отриманих від РКЦ розрахунково-грошових документів, зараховує їх на розрахункові рахунки одержувачів коштів.
) При іногородніх розрахунках, розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за власними операціями РКЦ здійснюються через систему межфіліальних оборотів.
1.4 Виправлення помилкових записів в особових рахунках кредитних організацій виправними ордерами
Помилкові записи, виявлені після складання балансу, повинні виправлятися зворотними записами за рахунками, за якими зроблені неправильні записи. Виправлення проводиться в день виявлення. Якщо для виправлення помилкових записів потрібне списання коштів з рахунків клієнтів, то необхідно отримати їх письмову згоду, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку. Списання коштів з рахунку клієнта ...
