нь і виплат грошових коштів - важлива частина антикризового управління організацією при загрозі банкрутства.
Активні форми управління грошовими потоками дозволяють організації отримувати додатковий прибуток, що генерується безпосередньо її грошовими активами. Йдеться, насамперед, про ефективне використання тимчасово про вільних залишків грошових коштів у складі оборотних активів, а так само накопичуваних інвестиційних ресурсів при здійсненні фінансових інвестицій.
Отже, мета управління грошовим оборотом - це отримання необхідного обсягу і параметрів, що дають об'єктивну, точну і своєчасну характеристику напрямків надходження і витрачання грошових коштів, обсягу, складу, структури, об'єктивних і суб'єктивних, зовнішніх і внутрішніх факторів , що роблять різний вплив на зміну грошових потоків. Вищеназвані фактори обумовлюють актуальність теми роботи.
Метою курсової роботи є вивчення політики управління грошовими потоками ВАТ «Буланашскій машинобудівний завод»
Завдання:
вивчити теоретичні основи управління грошовими потоками;
провести аналіз звіту про рух грошових коштів;
розробити та обгрунтувати розділ фінансової політики підприємства;
скласти прогнозну фінансову звітність.
Об'єкт дослідження: ВАТ «Буланашскій машинобудівний завод».
Предмет дослідження: управління грошовими коштами.
1. Аналіз фінансового стану ВАТ «Буланашскій машинобудівний завод»
.1 Розрахунок фінансових коефіцієнтів і їх інтерпретація
Показники ліквідності та фінансової стійкості взаємодоповнюють один одного і в сукупності дають уявлення про благополуччя фінансового стану підприємства: якщо у підприємства виявляються погані показники ліквідності, але фінансова стійкість їм не втрачена, то у підприємства є шанси вийти зі скрутного становища. Але якщо незадовільні і показники ліквідності та показники фінансової стійкості, то таке підприємство - ймовірний кандидат у банкрути.
Аналіз показників ліквідності предпріятіяТабліца 1 ПоказательНормаПрошлий період Звітний периодОтклонениеКоэффициент абсолютної ліквідності0, 2 - 0,35,33,9-1,4 Коефіцієнт термінової ліквідності0, 5 - 140,442,21,8 Коефіцієнт поточної ліквідності1 - 241,843,61, 8
Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається відношенням коштів і короткострокових фінансових вкладень до величини короткострокових зобов'язань. Його рівень показує, яка частина короткострокових зобов'язань може бути погашена негайно.
Коефіцієнт термінової ліквідності - це відношення грошових коштів, короткострокових фінансових вкладень і дебіторської заборгованості, платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати, до величини короткострокових зобов'язань. (1250 +1240 +1230 / 1500)
Коефіцієнт поточної ліквідності - це відношення оборотних (поточних) активів до величини короткострокових зобов'язань. Характеризує загальну забезпеченість підприємства оборотними активами. (1200/1500)
Аналіз фінансової стійкості
Фінансова стійкість - це здатність підприємства функціонувати і розвиватися, зберігати таке...
