дприємства дає йому можливість вижити і розвиватися надалі. Ефективність оптимізації та регулювання грошових потоків підприємства, залежить, від інформаційної бази для прийняття рішень - якісно проведеної аналітичної роботи. Тому зараз так активно розвивається менеджмент і до менеджерів різних рівнів все більше і більше вимог.
Всім відомо, що підприємство створює свою продукцію для суспільства, а так само багато послуг, що надаються теж для людей, тому зараз висунуті високі вимоги до менеджерів, керівників і персоналу які працюють на благо якого підприємства. І аналіз ефективності роботи всього підприємства та аналіз ефективності управління грошовими потоками необхідно систематично проводити і регулювати. В іншому випадку, якщо вчасно не помітити відтік грошових коштів або сильне збільшення витрат не пропорційна доходам, то підприємство (фірма) може стати не платоспроможним і незабаром стане банкрутом. [6]
Платоспроможність - це можливість підприємства розплачуватися за своїми зобов'язаннями. При хорошому фінансовому стані підприємство стійко платоспроможне; при поганому - періодично або постійно неплатежеспособно. Найкращий варіант, коли у підприємства завжди є вільні грошові кошти, достатні для погашення наявних зобов'язань. Але підприємство є платоспроможним і в тому випадку, коли вільних грошових коштів у нього недостатньо або вони зовсім відсутні, але підприємство здатне швидко реалізувати свої активи і розплатитися з кредиторами. [5]
Метою курсової роботи є-проведення аналізу грошових потоків підприємства, розробка рекомендації щодо підвищення ефективності управління рухом грошових коштів підприємства.
Для досягнення мети необхідно визначити економічну сутність грошових потоків, їх роль в господарській діяльності підприємства. Виділити систему основних факторів, що визначають якість і ефективність процесу управління грошовими потоками підприємства. Розглянути основні джерела грошових потоків від різних видів діяльності, провести фінансово-економічний аналіз ефективності формування та використання грошових коштів на підприємстві шляхом розрахунку показників платоспроможності та ліквідності.
У своїй роботі я розгляну ефективність управління грошовими потоками на підприємстві ТОВ «ВулканКомплект».
. Теоретична частина
.1 Грошові потоки підприємства
грошовий фінансова стійкість платоспроможність
Грошовий потік - це різниця між доходами і витратами економічного суб'єкта. В цілому це сума нерозподіленого прибутку фірми і її амортизаційних відрахувань, що зберігаються для формування власного джерела грошових коштів на майбутнє оновлення основного капіталу. Це чиста сума грошей, фактично отримана фірмою в даному періоді.
Основні види грошових потоків:
. За видами господарської діяльності:
операційна діяльність (виробнича і основна),
інвестиційна діяльність,
фінансова діяльність
. По напрямку руху грошових коштів: (позитивний грошовий потік і негативний грошовий потік)
. За методом обчислення об'ємів:
валовий грошовий потік (вся сукупність надійшли і витрачених коштів)
...
