перацій в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАТ): пропонуються нові вклади, вдосконалення системи страхування. Заходи, які будуть сприяти додатковому залученню коштів населення та організацій.
Методологічну базу роботи становить метод порівняльного аналізу та системного підходу. У роботі використані графічні інструменти дослідження.
Інформаційна база дипломної роботи представлена ??законодавчими та нормативними актами РФ, статистичними даними, що публікуються Центральним Банком РФ та іншими офіційними органами, навчальною літературою та даними з періодичних видань, присвяченими досліджуваного питання.
Дана дипломна робота є практичну значимість для будь-якого комерційного банку. Заходи щодо вдосконалення депозитної політики, запропоновані автором, призведуть до збільшення обсягу та якості пасивів банку, що особливо важливо в існуючих умовах недостатності капіталу і зниження прибутку банків.
Глава 1. Теоретичні та методичні засади пасивних операцій комерційного банку
1.1 Сутність і види пасивних операцій комерційного банку
Сутність банку як організації, яка залучає вільні грошові ресурси, а потім розміщує їх на поворотній, платній та строковій основі, робить можливим підрозділ його операцій на два види: пасивні та активні.
Пасивні операції - це операції з формування джерел грошових ресурсів кредитних організацій, які враховуються в пасиві їх балансів. Пасивні операції дозволяють кредитним установам сформувати власні та залучені ресурси, надалі використовуються для активних операцій. Головна особливість кредитної справи в тому, що кредитна організація функціонує в основному за рахунок залучених коштів. Власні кошти, як правило, становлять менше 10% коштів кредитних організацій, залучені - около90%. Роль власних коштів банку значно вище їх частки в сумі пасивів. Саме на власні кошти спирається робота кредитної організації як на початку свого функціонування, так і в кризових ситуаціях. Статутний капітал формується за рахунок коштів акціонерів (пайовиків).
У теорії капіталу виділяють ряд факторів, які визначають структуру капіталу господарюючого суб'єкта:
галузеві особливості господарської діяльності (специфіка банківської діяльності полягає в акумулюванні тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб та їх подальшого розміщення у різні активи з метою отримання прибутку);
рівень прибутковості поточної діяльності (банк при формуванні структури капіталу прагне залучити найбільш дешеві ресурси і вигідно вкласти їх).
податкове навантаження (банк в області оподаткування не відрізняє від інших суб'єктів господарювання, проте в цьому зв'язку варто звернути увагу на інший спосіб регулювання державою діяльності, який застосовується лише до подібних фінансовим інститутам - дотримання обов'язкових нормативів, деякі з яких безпосередньо впливають на структуру капіталу банку);
стадія життєвого циклу (на початковому етапі розвитку структура капіталу банку найбільш наближена до структури капіталу комерційної організації, основу якої складають власні кошти учасників або акціонерів, а далі зважаючи свого розвитку банк отримує більший обсяг залучених ресурсів і ефективно його перерозподіляє).
Перераховані фактори формують певну структуру капіталу в кожному банку в залежності від особливостей його діяльності і яка склалася економічної кон'юнктури. Для визначення елементів такої структури можна використовувати різні класифікаційні групи статей банківських пасивів (табл.Табліца 1)
Таблиця 1
Класифікаційні групи банківських пасивів
Класифікаційний прізнакКлассіфікаціонние группиПрімери елементів группи1231. За економічним содержаніюФондиУставний капітал (КК), резервний фондРезервиРезерви на можливі втрати по ссудамРезультати деятельностіНераспределенная прібильДепозітние істочнікіВклади фізичних осіб (ФО), депозити юридичних осіб (ЮО) Позикові кошти Кредити ЦБ РФ, міжбанківські кредітиПрочіе залучені джерела Випуск боргових обязательств2. За стоімостіДорогіе істочнікіМежбанковскіе кредітиДоступние за ціною істочнікіДепозіти, засоби акціонеровДешевие істочнікіВклади, випуск боргових обязательствБесплатние істочнікіСредства на рахунках клієнтів (до набрання чинності ФЗ «Про платіжній системі РФ» 3. По доступності (наявності в достатній кількості) Доступні большінствуВклади ФО, депозити ЮЛДоступние тільки деяким банкам істочнікіКредіти ЦБ РФ, міжбанківські кредіти4. За срокамКраткосрочние істочнікіСредства на рахунках клієнтів, міжбанківські кредітиСреднесрочние істочнікіДепозіти, кредити ЦБ РФДолгосрочние істочнікіСобственний капітал, депозити строком більше 3 лет5. За кількістю складових елементі...
