Складемо баланс при допущенні, що величина основних засобів і залишку коштів на розрахунковому рахунку не змінилися, таким чином величина запасів зросла на 24 млн. руб. і склала 84 млн. руб. Величина власного капіталу в прогнозі складе 58,6 млн. руб. (40 млн. крб. +13,3 Млн. руб. +5,3 Млн. руб.), отже додаткова потреба у фінансуванні складе 19,4 млн. руб. (144 млн. руб. - 58,6 млн. руб. - 26 млн. руб. - 40 млн. крб.). Найімовірніше це відбудеться за рахунок поповнення короткострокових кредитів на 19,4 млн. руб. br/>
Таблиця 1 Прогнозний баланс підприємства
Актив
Сума, млн. руб.
Пасив
Сума, млн. руб.
Основні засоби
40
Статутний капітал
40
Запаси
84
Резервний фонд
13,3
Розрахунковий рахунок
20
Спецфонди
5,3
Довгострокові кредити
26
Короткострокові кредити
59,4
Разом
144
Разом
144
Тестове завдання
1. Прискорення оборотності оборотних коштів призводить:
а) до вивільнення частини оборотних коштів
б) до залучення у виробництво додаткових оборотних коштів
в) не змінює стан оборотних активів
Відповідь: б) до залучення у виробництво додаткових оборотних коштів
Прискорення оборотності оборотних коштів веде до скорочення ланцюжка матеріали - продукція - реалізація - гроші і відповідно до зростання таких ланцюжків за якийсь період часу.
2. Фінансова стійкість - це
а) підтримання на необхідному рівні співвідношення власних і позикових коштів, частки власного і позикового капіталу в його загальній сумі
б) рівновага коштів та джерел фінансування діяльності організації
в) можливість погашення позикових коштів власними засобами за першою вимогою кредиторів
Відповідь: б) рівновага коштів та джерел фінансування діяльності організації. Фінансова стійкість - певний стан рахунків організації, що гарантує його постійну платоспроможність. Володіння граничних меж зміни джерел коштів для покриття вкладень капіталу в основні фонди чи виробничі запаси дозволяє генерувати такі напрями господарських операцій, які ведуть до поліпшення фінансового стану організації, до підвищення її стійкості.
3. Необхідна інформація для розрахунку річних амортизаційних відрахувань пропорційно обсягу продукції (робіт, послуг) - це
а) балансова вартість обладнання, обсяг продукції за весь термін його корисного використання за технічними умовами, фактичний обсяг виробництва продукції за рік
б) залишкова вартість обладнання за термінами його служби, строк корисного використання, фактичний обсяг виробництва продукції
в) співвідношення балансової вартості обладнання і передбачуваного об'єму продукції за конкретний рік
Відповідь: б) залишкова вартість обладнання за термінами його служби, строк корисного використання, фактичний обсяг виробництва продукції
4. Банк має право списувати кошти з рахунків організацій:
а) за власним розсудом
б) на підставі розрахункових документів, виставлених банку одержувачем коштів
в) за розпорядженням власників рахунків, крім випадків передбачених законодавством
Відповідь: в) за розпорядженням власників рахунків, крім випадків передбачених законодавством. В основі безготівкових розрахунків лежать такі принципи їх організації:
1 списання банками коштів з рахунків підприємств і організацій тільки на підставі їх розпоряджень і в межах залишку коштів;
1 свобода суб'єктів господарювання у виборі форм безготівкових розрахунків із закріпленням їх у господарських договорах,
1 скоєння господарюючими суб'єктами платежів у терміни, визначені в господарських, кредитних договорах, договорах страхування, колективних договорах з робітниками і службовцями і т. д.;
5. Комерційним кредитом організації називається
а) будь позику кредитної установи
б) банківський кредит
в) кредит продавця продукції її покупцю при відстроченні платежу за відвантажену продукцію.
Відповідь: в) кредит продавця продукції її покупцю пр...
