кументів (на осіб, які не значаться в картці).
Далі між Банком та Клієнтом укладається договір на розрахунково-касове обслуговування.
Після відкриття розрахункового рахунку Банк повідомляє Клієнта про номер рахунку і можливості проведення операцій із зарахування на рахунок Клієнта коштів, що надійшли на його користь. А той, у свою чергу, повідомляє Пенсійний Фонд, Фонд зайнятості, Фонд Соціального Страхування, Фонд Обов'язкового медичного страхування і податковий орган про відкриття відповідного рахунку в Банку.
У свою чергу, податковий орган інформує Банк про отримання повідомлення про відкриття Клієнту відповідного рахунку.
І тільки після надходження з податкового органу інформаційного листа про отримання повідомлення про відкриття відповідного рахунку Банк приступає до проведення операцій по зарахуванню і списанню коштів з розрахункового рахунку Клієнта.
. 2 Документи спеціальної форми
Прийом і видача грошей або безготівкові перерахування виробляються банком на підставі документів спеціальної форми. У їх число входять:
платіжне доручення;
платіжна вимога;
чек розрахунковий;
акредитив.
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку перевести кошти на рахунок отримувача коштів. Платіжними дорученнями розраховуються з постачальниками та підрядниками в разі передоплати або за погодженням, з різними кредиторами, по перерахуванню податків до бюджетів усіх рівнів і в позабюджетні фонди і т.д. Платіжне доручення виписується покупцем (платником) і відправляється в обслуговуючий банк, а звідти - в банк постачальника. Перед випискою платіжне доручення має бути зареєстроване в Журналі реєстрації платіжних доручень.
Оплата розрахункових документів здійснюється у порядку календарної черговості. При недостатності коштів на рахунку власника для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання коштів здійснюється у черговості відповідно до ст. 855 Цивільного кодексу. У цьому випадку, а також, якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк» ??і оплачуються по мірі надходження коштів, у черговості , встановленої законодавством.
Платіжна вимога є розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора-отримувача коштів (постачальника) - до боржника-платнику (покупцю) - оплатити певну грошову суму через банк. Платіжна вимога виписується постачальником на бланку і відправляється в обслуговуючий банк, а звідти - в банк платника. При цьому якщо в договорі між сторонами встановлено безакцептне списання коштів (про що в платіжній вимозі зроблено напис із зазначенням підстави), то гроші списуються з рахунку платника без його згоди. Коли сторонами передбачено акцепт, його термін вказується в платіжній вимозі (не може бути менше трьох днів). Протягом цього часу (без зазначення використовується три дні) платник може відмовитися від акцепту повністю або частково, про що має бути складено заяву. При відсутності такої заяви після закінчення трьох днів з моменту передачі платнику останнього екземпляра платіжної вимоги виконуючий банк оплачує його.
Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридична особа, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Чекоутримувач - юридична особа, на користь якої виданий чек платником. Платником виступає банк, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.
Платник за чеком зобов'язаний упевнитися в достовірності чека. Порядок відшкодування збитків, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого або втраченого чека, регулюється законодавством.
Чек може бути покриті (депоновані), при якому платник попередньо депонує кошти, і непокритим (гарантованим банком). Для отримання розрахункових чеків організація звертається до свого банку з заявою, в якій вказує кількість чеків з загальну суму, що вимагається для розрахунку чеками. На підставі цього визначається ліміт одного чека, що проставляється на зворотному боці кожного чека. У разі депонованих чеків одночасно із заявою в банк представляється платіжне доручення на заявлену грошову суму. Виписані чеки дійсні протягом десяти днів, не рахуючи дня виписки.
Облік видачі чеків ведеться власником чекової книжки на субрахунку 2 «Чекові книжки» активного рахунку 55 «Спеціальні рахунки в банках»...
