вання коштів, розрахунки з постачальниками та іншими особами, списання грошових коштів та інші операції, входять у поняття обслуговування рахунку. Операції по розрахункових рахунках проводяться банком на підставі розрахункових документів клієнтів. У РФ використовуються такі розрахункові документи:
Платіжні доручення;
Платіжні вимоги;
Чеки;
Інкасове доручення;
Акредитив.
Термін дії розрахункових документів обмежений і становить 10 днів, не рахуючи дня його підписання. [3. с, 76] Ведення банківського рахунку: Для ведення повноцінної діяльності в будь-якій фірмі необхідно мати банківський рахунок. Наявність рахунку дозволяє здійснювати безготівкові перекази в рублях і іноземній валюті, проводити платежі під майбутні надходження коштів (овердрафт), зараховувати торгову виручку на рахунок, отримувати готівкові кошти, орендувати індивідуальний сейф для зберігання коштів. Практично будь-який банк може відкрити як розрахунковий рахунок в рублях, так і поточний, транзитний, спеціальний транзитний рахунок клієнтам в іноземній валюті. Всі операції по розрахунковому рахунку клієнта проводяться на підставі розрахункових документів.
Виконання розпорядження банку включає в себе:
контроль значень реквізитів, розпоряджень та контроль достатності.
Прийом до виконання розпорядження включає в себе:
виконання розпоряджень в порядку встановленому банками
2. Здійснення міжбанківських розрахунків
Основою безготівкових розрахунків є міжбанківські розрахунки. Система безготівкових міжбанківських розрахунків регулюється Центральним банком РФ, правовий режим її функціонування регламентується Положенням ЦБРФ про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, від 03.10.2002 р №2-П, частина II, частина III. [1. с, 45] Розрахункові операції з перерахування коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з використанням:
) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії;
) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях;
) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, що здійснюють розрахункові операції;
) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації. Основний обсяг розрахункових операцій кредитних організацій здійснюється за їх кореспондентськими рахунками, відкритими в Банку Росії. Для їх проведення Банком Росії в 1992 р була створена широка мережа розрахунково-касових центрів (РКЦ). Для здійснення розрахунків кожна кредитна організація відкриває в РКЦ за місцем свого знаходження одна кореспондентський рахунок. Розрахункові відносини між кредитними організаціями та Банком Росії регулюються договором кореспондентського рахунку. Договір рахунка визначає порядок розрахункового обслуговування, права та обов'язки кредитної організації та Банку Росії; спосіб обміну розрахунковими документами; порядок оплати за надані Банком Росії розрахункові послуги; відповідальність сторін за виконання зобов'язань за договором. [2. с, 125] Для відкриття кореспондентського рахунку кредитна організація представляє в РКЦ: заяву на відкриття рахунку; копію ліцензії на здійснення банківських операцій; копії установчих документів; копію виписки про перерахування коштів з тимчасового накопичувального рахунку на основний кореспондентський рахунок; кандидатури керівника та головного бухгалтера; свідоцтво про постановку на облік в податковому органі; довідку про взяття на облік у Фонді обов'язкового медичного страхування; сповіщення страхувальника Фонду соціального страхування; картку із зразками підписів керівника, головного бухгалтера та уповноважених посадових осіб; лист про постановку на облік в Єдиному державному реєстраторі підприємств і організацій. Операції за кореспондентськими рахунками здійснюються на підставі розрахункових документів на паперових носіях або в електронному вигляді. Кредитна організація представляє в РКЦ зведене платіжне доручення, яке є письмовим розпорядженням кредитної організації-платника про списання з коррахунку суми грошових коштів. Зведене платіжне доручення подається окремо по кожному виду платежу і по кожній черговості. Прийом розрахункових документів Банком Росії здійснюється незалежно від залишку коштів на рахунку кредитної організації. При достатності коштів на кореспондентському рахунку для задоволення всіх пред'явлених вимог, списання коштів здійснюється в порядку надходження розпоряджень власника рахунку. При недостатності коштів операції зі списання коштів здійснюються відповідно до черговості, встановленої законодавством. ...
