Розрахункові документи вкладаються у картотеку несплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку. [5. с, 32] Підтвердження вчинення операції (списання або зарахування коштів на коррахунок) здійснюється випискою з кореспондентського рахунку, виданої РКЦ. При отриманні виписки з кореспондентського рахунку кредитна організація зараховує грошові кошти клієнту. Платіж, здійснюваний кредитною організацією через РКЦ, вважається: а) безвідкличним - після списання коштів з коррахунку; б) остаточним - після зарахування коштів на рахунок одержувача. Підставою для закриття коррахунки в РКЦ є розірвання договору рахунку. Сутність порядку організації міжбанківських розрахунків проявляється в принципах його організації:
платежі за кореспондентськими рахунками кредитних організацій здійснюються за наявності і в межах коштів по них;
операції за кореспондентськими рахунками здійснюються тільки на підставі наданих банками зведених платіжних доручень та доданою до них опису розрахункових документів;
в процесі здійснення розрахункових операцій повинні забезпечуватися синхронність і тісний взаимоувязка у проведенні відповідних сум по балансах банків і обслуговуючих їх розрахункових центрів;
кошти зараховуються банками на рахунки клієнтів за умови проведення відповідних операцій за їх кореспондентськими рахунками в розрахункових центрах;
розрахунки між банками вважаються завершеними тільки за умови відображення їх сум за кореспондентськими рахунками;
контроль за правильністю здійснення розрахунків між хозорганами здійснюють банки;
контроль за правильністю та повнотою завершення розрахунків між банками здійснюють розрахункові центри Центрального банку. Для здійснення платежів і розрахунково-касового обслуговування клієнтів банки за дорученням один одного встановлюють між собою відносини, що отримали назву кореспондентських, а їх учасники банків-кореспондентів. [3. с, 41] Кореспондентські міжбанківські операції - це всілякі форми співпраці між двома банками, яке грунтується на коректному, чесному виконанні взаємних доручень. Іншими словами, предметом кореспондентського справи є відношення між двома банками, пов'язаними між собою діловими відносинами. Необхідність встановлення кореспондентських відносин, насамперед, пов'язана з наданням послуг клієнтам банків. У світовій практиці операція, яка грунтується на обслуговуванні клієнтів, отримала назву базисної операції. Базисна операція являє собою здійснення платежів по кореспондентському рахунку банку-респондента, що ведеться в банку-кореспонденті. Іншою причиною встановлення між банками кореспондентських відносин є проведення власних операцій банків (міжбанківські операції). Формами міжбанківських операцій є:
) операції з купівлі-продажу іноземної валюти;
) короткострокові кредитні операції;
) утворення вкладів;
) зберігання цінних паперів;
) клірингові розрахунки. Взаємовідносини між кредитними організаціями при здійсненні розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками оформляються відповідною угодою - договором кореспондентського рахунку, укладеним між сторонами. У ньому передбачаються:
) порядок встановлення однієї календарної дати перерахування платежу при проведенні розрахункових операцій;
) правила обміну документами (на паперових носіях, у вигляді електронного документа);
) зобов'язання банку-виконавця направляти банку-відправнику підтвердження про здійснення розрахункової операції для її відображення по кореспондентському рахунку в банку-респонденте однією датою;
) зобов'язання банку-респондента з поповнення кореспондентського рахунку для оплати розрахункових документів;
) кредитування рахунку банком-кореспондентом;
) умови розірвання договору. [2. с, 65] Для здійснення міжбанківських кореспондентських відносин використовуються рахунки ЛОРО і НОСТРО raquo ;. Рахунок ЛОРО - Це рахунок банку-респондента в банку-кореспонденті. Рахунок НОСТРО - Це рахунок банку - кореспондента в банку-респондента.
Операції зі списання коштів з кореспондентського рахунку ЛОРО здійснюються банком-кореспондентом за платіжним дорученням банку-респондента. Підставою для здійснення розрахункових операцій по коррахунку в банку-відправника є розрахункові документи клієнта і за власними операціями банку-респондента і складене на їх основі платіжне доручення, а в банку-виконавця - примірник платіжного доручення банку - відправника та додані до нього розрахункові документи клієнтів і за власними операціями банку-відправника. Закриття кореспондентського рахунку проводиться...
