p>
Разом:
13500
13600
13400
Порядок аналізу:
1. Визначаємо випуск продукції в межах плану способом найменшого числа:
Наприклад: Меблi (тис.руб.) план 6400, а факт 6600, фактичний випуск у межах плану - 6400 тис.руб.
2. Відсоток виконання плану по випуску продукції за формулою
Факт х 100% = 13600 х 100% = 101%
План 13500
Середній відсоток виконання плану за асортиментом визначаємо за формулою
Факт у межах плану х 100% = 13400 х 100% = 99%
План 13500
Висновок. Як показав аналіз завдання з виконання плану товарної продукції виконано на 101%, фактор позитивний, перевиконання склало 1%.
Середній відсоток виконання плану за асортиментом склав 99%, фактор негативний.
Договір з випуску пиломатеріалу не виконано на 100 тис. руб. br/>
1.3 Аналіз ритмічності виробництва
Таблиця 3 - Аналіз ритмічності випуску продукції (за декадах)
Декади місяці
План тис.руб.
Факт тис.руб.
Факт.виполн. в межах плану
I
370
320
320
II
415
470
415
III
415
510
415
Разом за місяць:
1200
1300
1150
Порядок аналізу:
1. Визначаємо фактичний випуск у межах плану способом найменшого числа.
Наприклад, I декада за планом 370 тис.руб., а фактично - 320 тис.руб.
2. Визначаємо коефіцієнт ритмічності
До рит . = Факт. випуск в межах плану
Плановий випуск
До рит . = 1150 = 0,96 До рит . ≤ 1
1200
(1 - До рит .) ТП пл = (1-0,96) х 1200 = 48 тис.руб.
Висновок. Як показав аналіз, підприємства за звітний період працювало неритмічно. До рит . = 0,96. За I декаду, за рахунок неритмічність роботи, підприємство недоотримало продукції на суму 48 тис.руб.
Причини аритмії:
1) Чи не своєчасне постачання сировини, матеріалів, палива, електроенергії.
2) Низька трудова дисципліна.
3) Поломки обладнання, простої, шлюб.
4) Порушення технологічного процесу.
1.4 Аналіз якості продукції
Таблиця 5 - Вплив ціни 1м 3 пиломатеріалу на товарну продукцію
Показники
План
Звіт
Абсолют. отклон. (+ -) /Td>
Товарна продукція, тис. грн.
13500
13600
+100
Випуск пиломатеріалів, м3
125
130
+5
Середня оптова ціна, руб.
108
104,62
-3,385
Порядок аналізу.
1. Визначаємо середню оптову ціну за планом і звітом.
2. Визначаємо абсолютне відхилення за всіма показниками, наприклад: 13600-13500 = 100 (тис.руб).
3. Визначаємо вплив зміни середньої ціни 1м 3 на зміну товарної продукції, воно склало - 3,385 руб. відбулася зміна товарної продукції на 100 тис.руб.
+ Про 1 = К ф х О”Ц = 130 х (-3,385) = 440,05 руб. br/>
Висновок. Як показав аналіз, обсяг товарної продукції збільшився на 100 тис.руб., за рахунок випуску пиломатеріалу більш нижчих сортів 0; 1.
За рахунок зниження середньої оптової ціни 1м 3 пиломатеріалу, обсяг товарної продукції знизився на 440,05 руб. p> Ціна пиломатеріалу зменшилася на 3,385 руб.
1.5 Аналіз виконання плану (завдання) обсяг продажів
Таблиця 6 - Аналіз виконання плану реалізації продукції
Показники
План
...
