тенденцію і джерела формування ресурсів банку та напрями їх використання у кредитній діяльності;
порівняти російський і зарубіжний підходи при аналізі способів оцінки ресурсної бази комерційних банків;
- дослідити шляхи використання ресурсів комерційних банків на прикладі ВАТ «Ощадбанк Росії».
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ формування ресурсної бази кредитних організацій
. 1 РЕСУРСИ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ: СУТНІСТЬ, СТРУКТУРА, ТЕНДЕНЦІЇ ФОРМУВАННЯ І ВИКОРИСТАННЯ
Згідно зі статтею 1 ФЗ від 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «Про банки і банківську діяльність» Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим законом lt; # justify gt; Оскільки розвиток фінансово-кредитних інститутів безпосередньо залежить від структури і якості їх ресурсної бази, то проблема формування ресурсів кредитної організації є першорядною. Під ресурсами кредитної організацій прийнято розуміти сукупність грошових коштів, що знаходяться в розпорядженні банків та інших кредитних організацій і використовуються ними для проведення активних операцій і утворення резервів.
Ресурсна база кредитної організацій визначає масштаби її діяльності та основні напрямки проведення активних операцій, а відповідно і структуру та обсяг доходів. У свою чергу структура і склад ресурсної бази впливають на ліквідність та фінансові показники діяльності комерційного банку.
Незважаючи на те, що ресурси розуміються як джерела, запаси або можливості, єдиного підходу до визначення банківських ресурсів не існує. Однак слід зазначити, що банківські ресурси утворюються за рахунок проведення банком пасивних операцій, які розрізняються за багатьма критеріями: документального оформлення, способам здійснення, причинами та ініціатором проведення, методом відображення в бухгалтерському балансі та ін.
Формування ресурсів кредитних організацій відбувається шляхом здійснення ними активних і пасивних операцій. Проведений аналіз основних підходів російських економістів до визначення поняття «пасивні операції банку» дозволяє виділити як найбільш повного наступне визначення: пасивні операції банків - операції, за допомогою яких банки формують свої фінансові ресурси у вигляді власних і залучених коштів для проведення кредитних та інших активних операцій. Основними видами пасивних операцій є:
- первинна емісія цінних паперів банку
відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
отримання кредитів від інших банків;
депозитні операції
Відзначимо, що пасивні операції дозволяють залучати кошти, які вже знаходяться в економіці, на відміну від активних операцій, які створюють нові ресурси. У період світової фінансової кризи, що характеризується різким спадом обсягу залучених коштів, довіра клієнтів падало, що призводило до масових вилученням засобів. На сьогоднішній день основну частку ресурсної бази КБ становлять залучені кошти.
Ресурси комерційного банку залежать в більшості випадків від особливостей діяльності фінансово-кредитного інституту, безпосередньо стану ринку, а також від типу самого банку (наприклад, універсальний або спеціалізований). Залежно від джерел утворення розрізняють власні та залучені ресурси комерційних банків.
Власні ресурси включають статутний капітал, резервний, додатковий та інші фонди, що утворюються в процесі банківської діяльності. Крім того, що знаходиться в обороті і використовувана фінансово-кредитним інститутом прибуток до розподілу також відноситься до власних коштів. Незважаючи на всю значимість, власні ресурси кредитної організації є лише необхідною базою для функціонування банку та його розвитку, і роль їх зводиться, за великим рахунком, до забезпечення фінансової стійкості. Статистика показує, що на частку власних коштів припадає в середньому 10-20% від усієї ресурсної бази кредитної організації. А мінімальна сума статутного капіталу повинна бути не менше 300 млн. Рублів.
Залучені ресурси - це ті кошти, що отримані від клієнтів кредитної організації та/або запозичені в банківському секторі. Тобто залучені кошти формуються за рахунок можливості банку залучати грошові кошти господарюючих суб'єктів, населення, організацій і так далі, а також кошти, одержувані банком від випуску власних цінних паперів, здійснення інших операцій, які збільшують ресурсну базу кредитної організації, і на ринку міжбанківського кредиту. Для цього з'являються нові сфери діяльності, такі як факторингові, інвестиційні, лізингові, оп...
