собів застосовується з метою його вкладення в активні інструменти. Пасивні операції, отже, є первинним елементом по відношенню до основної частини банківських операцій, які сприяють отриманню доходів. У цьому зв'язку залучені кошти необхідно вивчати як самостійний об'єкт політики. Отже, управління залученими коштами являє собою найбільш важливу складову ділової політики банку. Депозитна політика комерційного банку являє собою стратегію і тактику комерційного банку по залученню грошових коштів клієнтів на поворотній основі.
Депозитна політика банку повинна включати:
розробку стратегії для здійснення діяльності банку по залученню коштів у внески, яка заснована на всебічному дослідженні ринку;
розробку тактики комерційного банку по створенню, пропозицією і просуванню нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (в області товарної, цінової, збутової та комунікаційної політики);
реалізацію розробленої стратегії і тактики;
контроль реалізації політики і її успішності;
моніторинг діяльності комерційного банку по залученню коштів.
У діяльності комерційного банку його пасивні операції відображають джерела коштів і комерційну діяльність банку. Саме пасивні операції істотно детермінують умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто фактичний склад і структуру активних операцій. Депозитні (вкладні) операції комерційного банку - являють собою операції по залученню коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх у якості кредитних ресурсів і в інвестиційній діяльності. Вклад (депозит), таким чином, являє собою грошові кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), які були надані комерційному банку їх власником для зберігання на певних умовах.
Депозитні операції є широким поняттям, оскільки воно включає в себе фактично всю діяльність банку, яка пов'язана із залученням коштів у вклади. Специфічною ознакою даного виду пасивних операцій служить те, що банк має відносно слабкий контроль над обсягом таких операцій, оскільки ініціатива по переміщенню коштів в комерційні банки належить вкладникам. Як свідчить практика, вкладники зазвичай цікавляться не тільки виплаченими банком відсотками, але і надійністю збереження переданих в банк коштів.
Депозитні операції здійснюються на основі ряду принципів:
отримання поточної комерційного прибутку і формування умов для її отримання в майбутньому;
лояльна політика при управлінні депозитними операціями для створення гарантій оперативної ліквідності банку;
чітка узгодженість і взаємозв'язок між депозитною політикою і прибутковістю активів;
вдосконалення банківської політики по залученню клієнтів.
Об'єктами депозитних операцій є депозити, що представляють собою суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки. Основною метою формування та здійснення ефективної депозитної політики кожного комерційного банку є збільшення обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку і підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням всіх видів ризиків. Депозитні рахунки можуть бути надзвичайно різноманітними за джерелами засобів, умовам їх залучення та ін. Класифікація депозитних операцій комерційних банків заснована на таких критеріях, як джерела внесків, їх цільове призначення, рівень прибутковості й ін. Особливо часто в якості критерію виступає категорія вкладника і форми вилучення вкладу.
Отже, як свідчать вивчені нами літературні джерела, традиційно депозитні операції класифікують наступним чином:
Виходячи з категорії вкладників: депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків); депозити фізичних осіб.
За економічним змістом: з урахуванням категорій вкладників; за формами вилучення; по порядку використання збережених коштів.
За формою вилучення депозити поділяються на: до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку); строкові (зобов'язання, що мають певний термін); умовні (кошти, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).
До депозитів до запитання відносяться:
кошти на розрахункових (контокорентних), поточних і бюджетних рахунках недержавних підприємств, що перебувають у федеральній та державної (крім федеральної) власності;
кошти на рахунках фізичних осіб - підприємців;
кошти на рахунках фондів різного призначення;
кошти на кореспон...
