дентських рахунках інших банків (рахунки ЛОРО);
кошти на рахунках депозитів до запитання фінансових органів (федеральних і місцевих), комерційних і некомерційних організацій, що перебувають у федеральній та державної (крім федеральної) власності, недержавних підприємств;
кошти в розрахунках (акредитиви, чеки) і зобов'язання в розрахунках за окремими операціями (факторинговим, форфейтинговим, конверсійним);
вклади населення до запитання.
Строкові депозити - це депозити, які залучаються на певний строк. Чітко регламентований термін зберігання надзвичайно важливий для підтримання належного рівня ліквідності балансу комерційного банку. На підставі правил ведення бухгалтерського обліку в банках строкові депозити класифікуються за наступними строками: до 30 днів; 31-90 днів; 91 - 180 днів; 181 день - 1 рік; 1-3 роки; понад 3 років.
У літературних джерелах зазначається, що в практиці західних банків депозити по можливості їх вилучення поділяються на такі категорії:
«гарячі гроші», які з високою часткою ймовірності можуть бути вилучені (наприклад, депозити, чутливі до зміни процентних ставок);
ненадійні, що можуть бути вилучені в кордонах 25-30% від їх розміру;
стабільні засоби (основні депозити), ймовірність вилучення яких незначна.
. 2 Економічна сутність депозитних операцій комерційного банку
Як нами вже зазначено, сутність депозитних вкладів полягає в тому, що вони є операціями по залученню коштів у банки, формуванню їх ресурсів з метою їх подальшого розміщення та отримання доходу, тобто, депозити - це пасивні операції банку.
Депозитом є повна передача коштів із зобов'язанням повернення, яка супроводжується свободою одержувача комерційного банку ними розпоряджатися, що і лежить в основі економічної ролі депозитних вкладів. За вкладені в банк депозитні вклади він виплачує відсотки, при цьому, процентна ставка диференціюється залежно від термінів. Строкові депозити, отримані комерційним банком від населення та суб'єктів підприємницької діяльності є основоположним чинником отримання прибутку банків, яка використовується для проведення активних операцій банками, придбання цінних паперів, сприяють отриманню прибутку для забезпечення довготривалого зростання. Саме це і лежить в основі економічної ролі депозитів комерційних банків.
Економічне значення депозитів полягає і в тому, що вони також відіграють домінуючу роль в управлінні ліквідністю комерційного банку, саме поняття якої значним чином засноване на стабільності залучених ресурсів. Залучені ресурси зумовлюють появу певних зобов'язань банку перед клієнтами (вкладниками) по своєчасному поверненню залучених ресурсів та сплаті за ними відсотків відповідно до умов договору. Ліквідність же традиційно передбачає необхідність і здатність у чітко визначений термін, у повному обсязі і без втрат виконати свої зобов'язання перед клієнтами. Крім того, нечітко продумана і не кваліфіковано здійснена політика у сфері управління залученими ресурсами (депозитами) банку може сприяти появі у банку серйозних проблеми з ліквідністю.
Економічна роль депозитів обумовлена ??й тим, що залучені ресурси приймаються до уваги при аналізі ліквідності, її прогнозуванні та регулюванні, розрахунок показників ліквідності, визначенні потреби в ліквідних коштах. Найбільш важливими факторами, що визначають ліквідність банку є саме ті фактори, які пов'язані із залученими ресурсами (наприклад, якість депозитної бази). Одним з п'яти основних показників ліквідності, який широко використовується у світовій банківській практиці, служить показник депозитної бази банку - частка зобов'язань до запитання в загальному обсязі залучених ресурсів. Важлива економічна роль депозитів у діяльності комерційного банку підтверджується тим, що основою однієї з класичних теорій управління ліквідністю - теорії управління пасивами - лежить здатність банку в разі необхідності залучати необхідні ресурси.
Однак, досліджувані літературні джерела свідчать, що залучені банківські ресурси і ліквідність являють собою «дві сторони однієї медалі». З одного боку, залучені додаткові ресурси дають можливість комерційному банку задовольнити з'явилася потреба в ліквідних коштах. З іншого - постійний моніторинг поточної ліквідності і підтримка її на необхідному високому рівні дає можливість комерційному банку уникнути ситуації, коли слід платити за ресурси високі процентні ставки.
Існуюча на всьому тривалому протягом часу діяльності комерційних банків дилема «ліквідність-прибутковість» змушує комерційні банки постійно «курсувати» між двома економічними протилежними реаліями прагненням до отримання максимально можливого при...
