позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошей або рівну кількість інших отриманих їм речей того ж роду і якості (ст.807 ГК РФ) [1].
При всій очевидності тієї користі, яку приносить кредит, його вплив на економіку оцінюється не однозначно. На думку деяких фахівців, він руйнує економіку, оскільки за нього треба платити, що підриває фінансове становище позичальника, призводить до його банкрутства [18; с.11]. Проте виникнення кредиту слід шукати не у сфері виробництва продуктів для їх внутрішнього споживання, а у сфері обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, юридично самостійні особи, готові виступити в економічні відносини [17; с.789]. Товарообмін як переміщення товару з рук в руки, обмін послугами є тим грунтом, де можуть виникнути і виникають відносини з приводу кредиту. Рух вартості - ядро ??руху кредиту [8; с.190].
Конкретної економічною основою, на якій з'являються і розвиваються кредитні відносини, виступає кругообіг і оборот коштів (капіталу) [12; с.24]. На базі нерівномірності кругообігу і обороту капіталів природним стає поява відносин, які усувають невідповідність між часом виробництва і часом обігу коштів, дозволяють відносне протиріччя між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю їх використання в економіці. Таким ставленням і є кредит. Так кредит стає неминучим атрибутом економіки.
Структура кредиту включає кредитора, позичальника та надану вартість. Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Об'єктом передачі виступає позичена вартість, як особлива частина вартості. Насамперед, вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість. Вивільнена вартість, що осідає в одного з суб'єктів кредитних відносин, характеризує уповільнення її руху, неможливість в даний момент вступити в новий господарський цикл. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася в своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Для того щоб можливість кредиту стала реальністю, потрібні певні умови [6; с.31]: учасники кредитної угоди - кредитор і позичальник - повинні виступати як юридично самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань, що випливають з економічних зв'язків; кредит стає необхідним у тому випадку, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника.
Кредитні відносини в економіці функціонують у відповідності з основними принципами, які поряд з елементами кредиту розкривають його сутність. Основні принципи кредиту: зворотність; терміновість; платність; забезпеченість; цільовий характер; диференційованість.
Форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру: позиченої вартості; кредитора і позичальника; цільових потреб позичальника. Залежно від позиченої вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.
В залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника. Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Залежно від цільових потреб позичальника виділяються дві форми: продуктивна і споживча форми кредиту. Продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використання отриманих від кредитора засобів. Цій формі кредиту властиве використання позики на цілі виробництва та обігу, на продуктивні цілі. Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної форми використовується населенням на цілі споживання, він не спрямований на створення нової вартості, переслідує мету задовольнити споживчі потреби позичальника.
Отже, як економічна категорія кредит являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості (у грошовій формі). Цей рух передбачає передачу грошових коштів - позики на час, причому за ссудополучателем зберігається право власності. Основні принципи кредиту використовуються учасниками кредитних відносин (позичальниками і кредиторами) для впливу на всі стадії виробничого циклу (саме виробництво товарів, реалізацію та їх споживання, а також сферу грошового обороту). Знання та облік законів кредиту виступають найбільш важливим завданням держави і банків в регулюванні економіки країни [23].
1.2 Зміст кредитних відносин
Кредитні відносини діють в економічній системі. В їх основі - рух такого виду засобів, як позичковий капітал. Вони являють собою відокр...
