емлену частину, пов'язану з наданням коштів у позику і її поверненням з певним відсотком.
У спеціальній літературі можна зустріти різні визначення поняття кредитні відносини raquo ;. Під кредитними відносинами слід розуміти довіру (credo), яке позикодавець надає позичальнику (боржника) [14; с.86]. Кредитні відносини - суспільні відносини, що виникають між суб'єктами економічних відносин з приводу руху вартості [11; с.15]. Деякими авторами кредитні правовідносини розуміються у двох значеннях - у широкому і вузькому. Кредитні відносини в широкому сенсі - ... всі правові відносини, що виникають при наданні (передачі, використанні і поверненні) грошових коштів або інших речей, визначених родовими ознаками на умовах повернення. Кредитні відносини у вузькому сенсі - відносини, що охоплюються договором позики, кредитного договору [13 с.411].
Найбільш правильним представляється наступне визначення: Кредитні відносини - це відособлена частина економічних відносин, пов'язана з наданням вартості (коштів) у позику і поверненням її разом з певним відсотком [10; с.66].
В даний час значно розширилися межі кредитних відносин, обслуговуючих все більшу частку товарних потоків, замінивши при цьому традиційні товарно-грошові відносини обміну. Кредит став важливим засобом забезпечення фінансово-господарської діяльності.
Кредитні відносини об'єднали в собі дві підсистеми: кредитно-товарні та кредитно-грошові відносини. Крім того, слід розрізняти фінансові, грошові та кредитні відносини. Грошові відносини в свою чергу саме широке освіту, пов'язану з вимірюванням вартості різних послуг і товарів. Фінансові відносини - частина грошових відносин, яка формує, розподіляє і використовує грошові кошти для забезпечення потреб підприємств, населення і держави. Кредитні відносини мають поворотний характер, беручи участь в економічних процесах. Вони можуть виникнути і діяти між двома суб'єктами: кредитором, що надає позику, і позичальником, який отримує даний позику. У цьому випадку рушійний мотив для надання кредиту в тимчасове користування - отримання доходу в якості позичкового відсотка. Для кредитора метою є отримання прибутку, а для позичальника - задоволення своїх тимчасових потреб в додаткових фінансах.
До групи кредиторів, в першу чергу, відносять кредитні установи, серед яких чільне місце належить банкам. Крім банків у кредитні відносини також можуть вступати такі небанківські кредитні компанії, як кредитні спілки, кооперативи, каси взаємодопомоги, ломбарди, пункти прокату та ін.
Формою прояву кредитних відносин є кредити, що виражають економічні відносини між позичальником і кредитором, які виникають при отримання позики, користування нею та його повернення. В якості форми руху позичкового капіталу кредит об'єднує в собі такі процеси: акумуляцію тимчасово вільних коштів, вкладення та розміщення цих коштів.
Юридична основа системи кредитування - кредитний договір, що передбачає виникнення певних обов'язків кожної зі сторін. За кредитним договором банк або інша кредитна організація зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї (ст.819 ГК РФ) [1]. В умовах ринкових відносин кредитна угода стала обов'язковим атрибутом господарського механізму для економічних суб'єктів.
Розвинені кредитні відносини пов'язані зі створенням мережі спеціальних кредитних інститутів, які спеціалізуються на здійсненні кредитних операцій. Вони займаються організацією та обслуговуванням руху позичкового капіталу, забезпечують його залучення та перерозподіл у відповідні сфери економіки, де може виникнути дефіцит грошових коштів.
Сукупність усіх кредитних відносин утворює кредитну систему. Кредитна система є невід'ємною і важливою частиною економіки будь-якої країни, оскільки від її функціонування залежить форма і динаміка розвитку країни, і в першу чергу в економічному плані.
Кредитну систему можна розглядати у двох аспектах прояву: по-перше, кредитна система як сукупність кредитних відносин, форм, способів і типів кредитування; по-друге, кредитна система як сукупність банківських та інших кредитних організацій, що працюють у правовому полі, визначеному законодавчими актами.
Кредитна система складається з банківської та небанківської частини. Банківська частина - основна складова кредитної системи, так як через її складові проходить основна маса грошових коштів беруть участь у грошовому обігу, і саме банки надаю переважну масу послуг на фінансовому ринку. Небанківська частина - складається з установ, які надають специфічні послуги, або менший спектр послуг, ніж банки (поштово-ощадні установи, ломб...
