, і, по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
Цілі депозитних операцій зводяться до дотримання комерційних інтересів банку і поліпшенню ліквідності його балансу, що передбачає знання основних правил, що лежать в основі депозитних операцій:
) депозитні операції повинні організовуватися таким чином, щоб вони сприяли отриманню банківського прибутку або створенню умов одержання прибутку в майбутньому;
) у процесі організації депозитних операцій слід забезпечувати різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;
) при здійсненні банківських операцій необхідно забезпечувати взаємозв'язок і взаємоузгодженість між депозитними операціями і операціями по видачі позик за строками та сумами депозитів і кредитних вкладень;
) особливу увагу в процесі організації депозитних операцій повинна приділятися строковими депозитами, які найбільшою мірою забезпечують підтримання ліквідності балансу банку;
) при організації депозитних операцій банк повинен прагнути до того, щоб резерви вільних коштів на депозитних рахунках були мінімальні;
) слід вживати заходів до розвитку банківських послуг і підвищенню якості та культури обслуговування, що сприяє залученню депозитів.
Проявом конкуренції на ринку депозитів є прагнення кредитних установ залучити до себе вільні кошти юридичних і фізичних осіб на основі більш високої процентної ставки. В останні роки особливо посилилася конкуренція між ощадним банком і комерційними банками за залучення тимчасово вільних грошових коштів населення (приватних клієнтів).
Вкладники при прийнятті рішення про розміщення власних коштів на депозитах керуються, насамперед, трьома основними міркуваннями: надійність банку; рівень процентної ставки за вкладами; якість обслуговування клієнтів. Як правило, у вітчизняній банківській практиці проявляється тенденція: чим стабільніше і надійніше банк, тим меншою мірою він прагне встановити максимально високі процентні ставки по депозитах. І навпаки, маловідомі банки пропонують максимальні процентні ставки, прагнучи залучити більше вкладів.
Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умовам внесення, використання та вилучення коштів; по категоріям вкладників; по виду процентної ставки; термінами; валюті депозиту; вказівкам одержувачів коштів. Залежно від умов внесення, використання та вилучення коштів депозити поділяються:
на депозити до запитання;
термінові;
ощадні;
За категоріям вкладників розрізняють депозити:
фізичних осіб;
- юридичних осіб.
Існування міжбанківських депозитів зумовило поділ депозитних операцій на пасивні і активні. Активні депозитні операції - це розміщення наявних у розпорядженні банків коштів у внески в інші банки або кредитні організації. Пасивні депозитні операції - операції банків та інших кредитних установ із залучення грошових коштів у внески. Депозити можуть бути з фіксованою в договорі процентною ставкою, яка не може змінюватися протягом терміну депозиту, і з « плаваючою » ставкою, коли в договорі обумовлюється право банку змінити рівень відсотка протягом терміну депозиту.
За термінами депозити поділяються на:
короткострокові - до року;
середньострокові - від року до трьох років;
довгострокові - понад три роки.
За валюті вкладу розрізняють депозити в національній валюті, в іноземній валюті, мультивалютні, коли внесок вноситься в одній валюті, а погашається в іншій. Вклади можуть бути іменними, коли у свідоцтві про внесення вкладу вказано ім'я одержувача коштів, і на пред'явника, коли ім'я не вказано. Своєрідним різновидом вкладів є вклади, оформлені депозитними або ощадними сертифікатами.
Ощадний сертифікат являє собою цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків у банку, який видав сертифікат, або в будь-якому відділенні цього банку. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, а ощадний - тільки фізичним особам. Банківські сертифікати не можуть використовуватися як засіб платежу в розрахунках за товари і послуги. Вони виконують лише функцію засобу накопичення. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику (утримувачу) банк повертає суму вкладу і виплач...
